결혼 신고 세금 공동으로 또는 별도로-어느 것이 더 낫습니까?
IRS 규칙에 따라 결혼 한 경우 다음과 같은 결정을 내립니다. 본인과 배우자가 공동으로 또는 별도로 신청해야합니까??
신고 상태를 선택한다고해서 결혼 상태 또는 귀하와 배우자가 서로에게 얼마나 헌신했는지는 반영되지 않습니다. 재정 상황에 가장 적합한 결정을 내리는 것입니다. 각 신고 상태에는 고유 한 혜택과 잠재적 인 함정이 있습니다. 공동으로 또는 개별적으로 제출할지 여부를 선택하기 위해 알아야 할 모든 것이 있습니다. 다른 세금 문제에 대한 도움이 필요하면 전체 세금 안내서를 확인하십시오..
따로 결혼
배우자와 별도로 제출하면 여러 가지 잠재적 이점이 있습니다.
1. 더 많은 공제 기회
귀하와 귀하의 배우자에게 많은 공제액이있는 경우 별도로 제출하면 세금 청구서를 낮추는 데 도움이 될 수 있습니다. 일부 세금 공제는 총 공제액이 조정 총소득 (AGI)의 특정 비율을 초과하는지에 달려 있습니다. 소득을 분리함으로써 그 기준을 충족시킬 가능성이 더 높아질 수 있습니다.
예를 들어, 2019 년 의료비 공제 혜택을 받으려면 총 미상환 의료비가 2018 년 7.5 %에서 AGI의 10 %를 초과해야합니다. 한 배우자가 큰 의료비를 지출하고 다른 배우자가 많은 수입, 공동으로 제출하면 의료비 공제를 이용할 수 없습니다..
2. 환불 보호
배우자에게 세금 부채, 미지급 자녀 양육비 또는 불명예 또는 채무 불이행 연방 학생 대출과 같은 재정적 문제가있는 경우 공동으로 제출하면 환불이 위험에 처할 수 있습니다. IRS는 어떤 배우자의 공제, 크레딧 또는 원천 징수로 인해 환급이 발생했는지에 관계없이 해당 부채를 지불하기 위해 세금 환급의 일부 또는 전부를 보유 할 수 있습니다.
별도로 제출하면 환불 및 배우자의 환불이 별도로 처리됩니다. 배우자의 환불이 압류 대상이되지만 그렇지 않은 경우 별도로 제출하여 보호 할 수 있습니다.
3. 수집을 피하십시오
공동으로 제출하면 두 배우자 모두 세금 납부 책임이 있습니다. 배우자에게는 소득이 많지만 월급에서 원천 징수 할 세금이 충분하지 않으며 추정 세금 납부를하지 않는다고 가정 해 봅시다. 공동으로 제출하고 지불 할 수없는 큰 세금을 납부해야하는 경우, IRS는 급여를 받거나 은행 계좌를 징수하여 징수를 추구 할 수 있습니다. 배우자의 세금 부채를 충당하기 위해 급여와 자산이 압류되는 것을 별도로 보호.
4. 법적 보호
배우자가 신뢰할 수 있기를 바랍니다. 그러나 세금 신고를 위조하는 경우 개별 신고가 감사 및 기소로부터 귀하를 보호합니다. 합동으로 신청하고 배우자가 의도적으로 소득을 상실하거나, 패드 공제 또는 세금 공제를 청구하는 경우, 위증에 대한 벌금에 따라 공동 수익에 서명했기 때문에 똑같이 책임을 질 수 있습니다.
IRS는 사기의 경우 "무고한 배우자"보호를 제공하지만 사기 행위에 대해 알지 못했음을 입증해야하는 어려움에 직면하게됩니다. 무고한 배우자 구제에 대한 자세한 내용은 Tax Topic 205 또는 IRS Publication 971를 참조하십시오.
단점을 고려하십시오
귀하의 상황에 따라 위에 나열된 혜택이 유용 할 수 있지만 기혼 서류 제출 (MFS) 상태를 선택하면 몇 가지 잠재적 인 단점이 있습니다..
첫 번째는 한 배우자가 항목을 작성하면 둘 다 항목을 지정해야한다는 것입니다. 한 배우자가 항목 별 공제 방법이 거의없는 경우, 세금 공제 소득이 표준 공제를 청구했을 때보 다 소득이 크게 높아질 수 있습니다.
다음으로 MFS 상태에서는 몇 가지 세금 혜택이 허용되지 않습니다. 여기에는 학생 대출이자 공제, 평생 학습 학점 및 미국 기회 세금 공제와 같은 교육 공제 및 학점이 포함됩니다. 또한 교육 비용을 지불하기 위해 현금으로 절약 한 미국 저축 채권에 대한이자를 소득에서 제외 할 수 없습니다. 마찬가지로, 근로 소득세 공제, 아동 및 부양 가족 공제 또는 입양 비용에 대한 공제를 청구 할 수 없습니다. 아동 세금 공제를 포함하여 일부 공제액이 절반으로 줄어 듭니다..
MFS 상태를 사용하는 경우 기존 IRA에 공제액을 기부하지 못할 수 있습니다. 2019 년 직장에서 퇴직 계획이 적용되는 기혼 부부는 수정 된 AGI가 $ 103,000 이하이고 공동으로 제출할 경우 IRA 기부금을 연간 한도까지 공제 할 수 있습니다. 수정 된 AGI가 $ 103,000 이상 $ 123,000 미만인 경우 부분 공제를받으며 공제액은 $ 123,000 이상인 소득에 대해 단계적으로 폐지됩니다.
별도로 신청하는 부부의 경우 그 임계 값이 훨씬 낮습니다. IRA에 공제액을 기부하려면 MFS 파일러의 수정 된 AGI가 $ 10,000 이하이어야합니다. 해당 임계 값을 초과하면 공제가 없습니다.
마지막으로, 고용주가 제공하는 부양 간호 지원에 대한 소득 배제는 귀하가 별도로 제출할 경우 절반에서 $ 2,500로 감소되며 자본 손실 공제는 $ 3,000에서 $ 1,500로 절반으로 줄어 듭니다..
결혼 신고
일부 상황에서는 개별적으로 제출하는 것이 합리적이지만 공동으로 제출하는 것이 거의 항상 간단하고 종종 더 큰 세금 감면을 초래합니다. 그 이유는 다음과 같습니다..
1. 더 많은 세금 공제
결혼 신고 공동 (MFJ) 신분을 선택하면 다음을 포함하여 더 많은 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.
- 교육을위한 미국 기회 세금 공제 및 기타 세금 혜택
- 근로 소득세 공제
- 아동 및 부양 가족 학점
- 입양 크레딧
아동 세금 공제 및 퇴직 계좌에 공제 가능한 기부금과 같은 기타 세금 혜택은이 신고 상태에 의해 제한되지 않습니다. 이는 종종 MFJ를 세금 책임 관점에서 더 유리한 선택으로 만듭니다..
2. 퇴직 기부금
IRA에 세금 공제 가능한 기부를하려는 경우 별도로 신청하는 대신 공동으로 제출할 때 더 관대 한 요구 사항을 찾을 수 있습니다. 위에서 언급 한 바와 같이, IRS는 AGI를 기준으로 최대 공제 가능 기부액을 결정하며, 공제 상실 임계 값은 MFJ 파일러보다 MFS 파일러에서 훨씬 낮습니다. 그 숫자를 아프게 한 후에 공동 신고는 거의 항상 더 좋아 보입니다..
3. 반품 분류
공제 항목을 세분화하는 것은 표준 공제를 청구하는 것보다 복잡하지만, 항목별로 공제 한 금액이 많으면 세금 청구서를 크게 낮출 수 있습니다. 개별적으로 제출하기로 선택하고 한 배우자가 항목별로 분류하는 경우 둘 다 항목별로 항목을 지정해야합니다. 즉, 한 명은 표준 공제를받을 수없고 다른 한 명은 품목별로 분류 할 수 없습니다. 귀하 중 한 사람 만 공제액이 많으면 항목 별 공제를 청구 할 때 한 배우자에게 더 많은 세금이 부과 될 수 있습니다..
표준 공제는 MFS 파일러의 경우 $ 12,200이고 MFJ 파일러의 경우 $ 24,400입니다. 공동 신고와 $ 24,400 표준 공제로 인해 세금이 낮아질 수 있습니다..
"결혼 페널티"가 적용되는 시점 결정
“결혼 벌금”에 대해 들어 보았을 때 매듭을 묶었으므로 더 많은 세금을 낼 것이라 걱정했습니다. 결혼 벌금은 두 사람이 독신으로 지불하는 것보다 결혼 한 커플로 더 많은 세금을 지불 할 때 발생합니다.
수년에 걸쳐 세금 코드의 다른 측면에는 결혼 벌금이 포함되었습니다. 예를 들어, TCJA 이전에는 중급 및 상위 세금 괄호 안에 납세자에 대한 결혼 벌금이있었습니다. 그 수준에서 결혼 한 커플에 대한 괄호는 단일 개인에 대한 괄호의 두 배가 아니기 때문입니다. 2018 년부터 MFJ 파일러에 대한 세금 괄호는 상위 37 % 괄호를 제외하고 단일 파일러에 대한 괄호.
그러나 결혼 벌금은 여전히 세금 코드의 다른 측면에 존재합니다. 예를 들어, 학생 대출이자 공제 한도는 반환 당 $ 2,500입니다. 두 명의 독신자가 제출하는 경우 각각 $ 5,000의 공제에 대해 최대 $ 2,500를 청구 할 수 있습니다. 결혼하면 공동 수익으로 $ 2,500 공제로 제한됩니다.
주 및 지방 세금 공제는 결혼 벌금에 영향을 미치는 또 다른 영역입니다. 2018 년 반품부터 납세자는 최대 $ 10,000의 주 및 지방 세금을 공제 할 수 있습니다. 이 한도는 재산세와 소득세 또는 판매 세의 합계에 적용됩니다. 결혼 한 커플과 독신 신청인의 경우 한도가 동일합니다. 따라서 2 명의 독신자는 각각 $ 20,000의 공제에 대해 최대 $ 10,000를 청구 할 수 있습니다. 그들이 결혼 할 때, 그들은 공동 수익에 $ 10,000 공제로 제한됩니다.
각 신고 상태의 혜택을 측정하면 두려운 결혼 페널티를 피할 수 있습니다.
최종 단어
귀하에게 가장 적합한 신고 상태가 확실하지 않은 경우 세금 준비 소프트웨어가 도움이 될 수 있습니다. 많은 프로그램에는 MFS와 MFJ 파일링을 비교하여 공동으로 제출하여 얼마나 절약 할 수 있는지 확인할 수있는 옵션이 있습니다. 소프트웨어에 해당 옵션이없는 경우에도 각 신고 상태에 따라 세금을 계산하여 세금이 낮은 세금을 확인할 수 있습니다. 위에 열거 된 특별한 상황 중 하나에 해당하지 않는 한, 대부분의 부부는 공동으로 제출하여 비용을 절약 할 수 있습니다.
많은 이혼 부부가 별도로 신청하는 동안, 지난 6 개월 동안 떨어져 살았거나 법적으로 분리 된 경우, 가족 또는 독신으로 신청할 수 있으며 MFS보다 더 많은 공제 및 공제를받을 수 있습니다.
주요 생활 사건은 종종 자신에게 가장 적합한 제출 상태를 변경합니다. 개별적으로 변경과 파일을 작성해야한다고 생각하는 경우 전문가에게 반품을 비교하거나 최소한 작성한 양식을 검토하도록 할 수 있습니다. 이용 가능한 모든 세금 혜택을 이용할 수 있습니다..
잘못된 신고 상태를 선택하면, 원래 마감일 이전에 수정안을 제출하는 한 MFJ에서 MFS 로의 반품을 수정할 수 있습니다. 연장을 포함하지 않은 최초 반환 마감일로부터 최대 3 년 후 MFS에서 MFJ로 수정할 수 있습니다..
배우자와 별도로 신청 한 적이 있습니까? 신고 상태가 세금 청구서를 낮추었습니까?
