주요 인물 생명 보험이 소기업을 보호하는 방법

주요 직원, 관리자 또는 소유자의 예기치 않은 사망 또는 장애로 인해 수백 개의 비즈니스가 매일 영향을받습니다. 최선의 경우, 비즈니스는 이벤트를 준비했으며 그 결과는 치명적이지 않습니다. 그러나 대부분의 회사에서 주요 이해 관계자의 손실은 막대한 영향을 미치며 해고, 파산 또는 완전한 실패를 초래할 수 있습니다. 다행히도 이러한 결과는 비즈니스 기업의“핵심”구성원에 대한 신중한 보험 구매를 통해 피할 수 있습니다.

핵심 인물 보험이란 무엇입니까?

모든 사람은 예기치 않은 사망이나 장애의 가능성에 직면 해 있습니다. 그러나 그 결과는 직계 가족을 넘어서 피해자가 살고 일했던 비즈니스 커뮤니티로 퍼질 수 있습니다. 사람의 상실은 동료, 고객, 공급 업체, 대출 기관 및 사업자에게 감정적, 재정적으로 큰 영향을 줄 수 있습니다. 사망 또는 장기 장애가 발생한 경우 보험을 구매하면 조정이 이루어질 때까지 피해자의 소득 손실을 대체하거나 상쇄 할 수있는 현금 기금이 제공됩니다. 보험을 구매하여 다른 사람에게 재무 위험을 전가하는 것은 가장 효과적이고 대중적인 위험 관리 기술 중 하나입니다.

간단히 말해서, 주요 인물 보험 (또는 주요 인물 보험)은 사업 운영에 없어서는 안될 사람의 사망 또는 연장 된 장애로 인한 잠재적 손실에 대해 회사를 보상하기 위해 구매 한 생명 또는 장애 보험입니다. 해당 직원은 비즈니스 운영에 필요한 고유 한 기술이나 담당자, 일상적인 비즈니스 운영을 담당하는 임원 또는 비즈니스 파이낸싱에 중요한 파트너가 될 수 있습니다. 즉, 비즈니스의 성공과 연속성에 필수적인 사람이 될 수 있습니다.

보험의 목적은 보험 소유자에게 특별한 이익을 제공하는 것이 아니라, 피보험자가 사망이나 장애가 발생하지 않았을 때 회사에 가져 왔을 수입을 대체하는 것입니다..

주요 인물 범위를 고려해야 할 대상?

일반적으로, 사업체는 보험이 발행 될 때“보험이 불가능한”사람에게 보험을 구매할 수 있습니다. 이는 피보험자의 사망 또는 장애시 보험 계약자가 재정적으로 해를 입히는 관계만큼이나 간단 할 수 있습니다.

다른 사람에게 보험에 관심이있을 수있는 사업체 또는 사람들의 예는 다음과 같습니다.

• 고용주와 그 직원
• 비즈니스 파트너 또는 비즈니스 의무의 공동 보증인
• 은행 또는 대출 기관 및 채무자
• 중요한 제품 또는 서비스의 고객 및 제조업체 / 제공자
• 공급 업체 및 주요 고객

“핵심 인”은 보험 가입에 동의하고 협조해야하지만 고용 문제로 보장이 필요할 수 있습니다. 현행 IRS 규정에 따라 회사는 생명 보험 정책이 발행되기 전에 직원에게 서면으로 통지하고 직원의 서면 동의를 얻어야하며, 사망 혜택에 대한 과세를 피하기 위해 매년 회사 소유의 생명 보험 정책을 IRS에보고해야합니다. 또는 정책 진행.

중요한 사람 보험을 구매하는 이유

귀사에 크게 기여한 사람에게 생명 또는 장애 보험을 구매해야하는 주요 이유는 다음과 같습니다.

1. 적절한 수익 유지
실종자가 사업의 판매 및 / 또는 현금 흐름에 실질적인 기여를하는 경우, 핵심 인물 보험은 수입을 대체 할 수있을 때까지 충분한 자금을 사용할 수 있도록 보장합니다. 채권자와 직원은 예상치 못한 주요 인물 손실이있는 회사가 직면 한 문제에 대해 공감하지만 대체 프로세스 중에 지불 또는 급여를 포기할 여유가 없습니다. 보험은 수입이 회복 될 때까지 중요한 자금을 제공 할 수 있습니다.

2. 자금 조달 모집 및 교체 교육
주요 직원을 찾고, 고용하고, 교육하는 데는 시간과 비용이 많이 소요됩니다. 예상치 못한 손실에 매출 손실, 생산 지연 및 문제 또는 고객 서비스 문제가 포함되는 경우 전반적으로 긴장이 고조 될 수 있으며 실종자의 의무를 신속하고 원활하게 가정 할 수있는 올바른 사람을 찾는 것이 더욱 중요합니다..

3. 자산 보호 및 부채 상환
회사는 종종 부동산, 시설 및 장비에 대한 의무, 일상적인 비즈니스 운영에 필요한 단기 금융 계약에 대한 담보 대출을받습니다. 고인 또는 장애인은 종종 영업, 생산 또는 재무 관리를 지속적으로 책임지는 주요 경영진으로, 모든 채권자 또는 대출 기관과 관련이 있습니다. 주요 인물 보험은 비극적 인 사건이 발생할 경우 경영진의 예측과 계약 의무를 지속적으로 충족 할 수있는 능력을 보여줍니다. 이것은 대출자에게 지불해야 할 전체 잔액을 모으지 않을 것입니다.

4. 현금 흐름 보장
모기지 및 금융과 같은 산업에 종사하는 회사는 지속적인 단기 대출 및 수입을위한 자금 조달에 의존합니다. 자금 흐름에 문제가 생겨서 핵심 관계자가 대출 관계에 필수적인 경우 불가피한 결과로 시장 점유율 하락, 판매 감소 및 예상치 못한 손실이 발생할 수 있습니다. 보험료 수입은 주요 인물의 상실과 성공적인 대체품 사이에 걸칠 수 있습니다..

5. 기존 지분 소유자 보호
종종 피보험자가 개인의 사업 이익을 상속받을 사업체의 소유자이기도합니다. 회사가 소유 한 보험은 가족에게 사업상의 의무를 지불하거나 피보험자에게 사망 또는 장애가있는 경우 자신의 이익을 구매하는 데 필요한 자금을 제공 할 수 있습니다. 보험료가 없으면 나머지 소유자는 사업을 청산하거나 의무를 이행하는 데 사용 된 자금을 교체해야 할 수 있습니다.

6. 임원 보상 보충
숙련 된 경영진과 핵심 기술 직원을 채용하고 유지하는 것은 매우 경쟁력이 있습니다. 회사 소유 보험을 통해 추가 사망 혜택 또는 추가 퇴직 기금을 제공하면 회사에 전략적 인력 우위를 제공 할 수 있습니다. 예를 들어, 퇴직 할 때까지 직원이 회사에 머 무르도록 유도 할 수있을 때까지 대출 또는 현금 인출 가치의 철회 가능성 제한.

7. 대출 요건 충족
은행 및 대출 기관은 종종 소유자가 의무를 충당하기에 충분한 양의 보험을 유지하도록 요구합니다. 예를 들어, 소기업 청 (Small Business Administration)은 SBA 보증 대출의 모든 차용자에게 "사업의 생존 가능성이 개인 또는 개인과 관련이있는 경우"생명 보험을 취득해야합니다.

사용 된 보험의 종류

• 장기 장애 정책. 주요 직원이 장애인이 될 가능성은 사망 가능성보다 훨씬 더 큽니다. 그러나 어느 경우이든 회사는 부재시에도 동일한 재정적 영향을받을 수 있습니다. 주요 직원에 대한 장애 보험은 맞춤형 보험 및 디자인과 함께 매월 최대 $ 50,000까지 가능합니다. 주요 개인 장애에 관심이있는 회사는 장애 보험 전문가에게 연락하여 자신의 요구 사항을 충족시키는 정책을 획득해야합니다.
• 정기 생명 보험. 대부분의 회사는 현금 가치가 누적되지 않는 사망 보험금 인 기간 보험을 사용합니다. 비용이 저렴하고 기간이 짧기 때문에 직원이 퇴직하거나 퇴사 할 경우 비용이 제한됩니다.
• 현금 가치 생명 보험. 일부 회사는 사망시 보호의 조합과 자금 출처 (정책의 현금 가치 누적)뿐만 아니라 회사의 소유주 인 주요 인물에 대해 현금 가치 생명 보험을 사용하여 타인의 지분을 처분하거나 빚을 졌을 수도있는 빚을 해결합니다. 주요 개인 현금 가치 보험을 고려하는 회사는 예상치 못한 세금을 피하기 위해 유능한 세무 변호사와 협력해야합니다.

세금 처리

보험료와 보험료에 대한 과세는 복잡하며 보험, 보험 소유자 또는 구매자와 수혜자 간의 관계, 구매 이유, 구매 주변 조건 및 회사에 피보험자. 다음 의견은 일반적인 정보만을위한 것이며 세금 전문가의 유능한 조언이없는 경우에는 사용해서는 안됩니다..

일반적인 경험 법칙

보험료가 세금 후 달러로 지불되면 보험료는 과세되지 않습니다. 반대로, 세금이 부과되기 전에 보험료가 공제되는 경우 지불 된 총 보험료와 순 수익 간의 차액은 과세됩니다. 즉, 케이크를 가지고 먹을 수 없습니다. 보험료를 공제하기로 결정하고 공제 조건을 충족시킬 수 있다면 궁극적으로받을 수익금에 미치는 영향을 고려하십시오. 즉, 수익금에 세금을 납부하면 비즈니스 요구를 충족시키기 위해 더 큰 초기 액면 보험이 필요할 수 있습니다..

일반적으로 보험료를 지불 한 보험료는 공제 할 수 없습니다. 그러나 어떤 경우에는 특정 IRS 요구 사항이 충족되고 수익금이 다음 중 하나에 사용되는 경우 주요 개인 보험 정책에 대해 지불 한 보험료는 세금 공제 대상이됩니다.

• 회사의 수익 및 수익 손실을 보상하기 위해
• 고인 또는 장애인을 대체 할 사람을 고용하고 훈련시키기 위해
• 영구적 인 고용이 이루어질 때까지 임시 교체 비용 지불
• 핵심 인물의 손실로 인해 회사가 빚진 빚을 갚기 위해

주요 인물 보험은 이그제큐티브 보너스 플랜이 아닙니다

주요 개인 보험은 종종 기업이 주요 직원의 생명에 대해 보험을 구매하는 임원 보너스 (또는 "탑 햇") 계획과 혼동하여 직원에게 혜택을줍니다. Internal Revenue Code 162에 따라 고용주는 직원의 생명에 대한 생명 보험을 구매하고 보험료를 공제하여 보험 소유권을 직원에게 동시에 양도 할 수 있습니다.

주요 개인 보험과 달리 종업원 정책을 소유하고 수혜자를 지명하며 현금 인출 가치를 포함하여 정책의 모든 권리를 갖습니다. 고용주는 현금 가치 또는 사망 혜택에 대한 권리가 없습니다. 보험료는 고용주에게 공제 가능하며 직원의 연간 W-2 보상에 과세 소득으로 포함됩니다.

최종 단어

사업체를 소유하는 것은 위험합니다. 복잡한 제품과 서비스뿐만 아니라 까다로운 고객과 불확실한 공급 업체도 모든 비즈니스 벤처에 존재하며 대부분의 소유자 및 관리자의 관심을 끌고 있습니다. 결과적으로 많은 비즈니스 소유자는 주요 직원의 가치와 기여, 그리고 갑자기 사라 졌을 때 발생할 수있는 치명적인 영향을 간과합니다. 그러나 예상치 못한 사망이나 장애로 핵심 인물을 잃어버린 재정적 결과는 주요 인물 보험 구매를 통해 완화 할 수있는 비용입니다.

사업자 또는 주요 직원입니까? 회사 또는 고용주가 생명 또는 장애 보험을 유지합니까??