Solo 401 (k) 자영업자를위한 퇴직 계획-규칙

자영업자 인 경우 직장 계획에 투자하는 것은 선택 사항이 아닙니다. IRA 또는 Roth IRA에 돈을 넣을 수는 있지만이 방법으로 절약 할 수있는 금액에는 제한이 거의 없습니다. 2019 년의 연간 기부 한도는 $ 6,000입니다. 매년 $ 75,000를 벌면 수입의 8 %에 불과합니다. 많은 전문가의 15 % 중 절반은 매년 양말을 벗어야한다고 말합니다.

다행히도 잘 알려져 있지 않은 자영업자들을위한 또 다른 은퇴 옵션이 있습니다 : 솔로 401 (k). 이 계획은 다음과 같은 회사를 통해 설정할 수 있습니다 로켓 달러, IRA 나 Roth IRA보다 면세 소득을 더 많이 절약 할 수 있지만 설정 및 사용이 조금 더 복잡합니다. 솔로 401 (k)의 작동 방식과 그것이 당신에게 적합한 계획인지 결정하는 방법은 다음과 같습니다..

솔로 401 (k) 작동 방식

솔로 401 (k)는 한 사람에 대한 401 (k)와 같습니다. 단일 참가자 401 (k), solo-k 또는 uni-k라고도합니다. 이 계획은 다른 401 (k) 계획과 똑같이 작동하지만 비틀어집니다. 귀하는“고용주”와“고용주”입니다. 즉, 정규 직장 계획을 가진 직원보다 솔로 -k에 더 많이 기여할 수 있습니다..

솔로의 세금 이점 401 (k)

직장 401 (k)와 마찬가지로 solo-k를 사용하면 세전 소득에서 퇴직 저축을 따로 보관할 수 있습니다. 이로 인해 과세 소득이 줄어 소득세가 줄어 듭니다. 솔로 401 (k) 계좌의 돈은 퇴직 연령이 될 때까지 면세로 계속 증가합니다. 퇴직으로 계좌에서 돈을 인출하기 시작하면 일반 소득과 마찬가지로 세금이 부과됩니다.

예를 들어, 프리랜서로 매년 $ 60,000를 벌고 있다고 가정하십시오. 이 금액에 대한 연방 소득세는 약 $ 6,500입니다. 그러나 솔로 401 (k)에서이 수입의 6,000 달러를 따로 떼면 과세 소득은 54,000 달러로 떨어집니다. 이로 인해 세금 청구서가 대략 $ 5,180로 줄어들어 세금을 $ 1,300 이상 절약 할 수 있습니다.

1 인 401 (k)에 기부하면 소득세가 줄어들지 만 자영업 세금이나 매년 Medicare 및 사회 보장에 기부해야하는 돈에는 영향을 미치지 않습니다. 현재이 세금은 자영업으로 얻은 모든 수입의 15.3 %에 해당합니다. 따라서 과세 소득을 6,000 달러 줄이더라도 여전히 60,000 달러의 자영업 세금을 납부해야합니다.

솔로 401 (k)의 Roth 버전도 있습니다. 이 플랜의 세금 혜택은 반대로 적용됩니다 : 귀하는 플랜을 세후 달러로 자금을 조달하지만, 퇴직 할 때 그 돈에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 퇴직 소득이 지금보다 높아질 것으로 예상되는 경우 Roth 플랜을 선택하면 더 많은 비용을 절약 할 수 있습니다. 그러나 소득이 떨어질 것이라고 생각되면 전통적인 버전을 사용하는 것이 좋습니다.

기여 한도

직장 401 (k)에 참여하는 경우 스스로 기부 할 수 있으며 고용주는 귀하를 대신하여 상응하는 기부를 할 수 있습니다. 솔로 401 (k)를 사용하면 고용주와 직원 모두에게 기여할 수 있습니다. 각 역할에 얼마나 기여할 수 있는지에 대한 별도의 제한이 있습니다. 2019 년 기준 한도 :

• 직원 기여. 직원은 연간 최대 $ 19,000 또는 자영업으로 인한 순소득의 100 % 중 낮은 금액을 기부 할 수 있습니다. 순이익은 소득에서 공제 가능한 사업 비용을 뺀 것으로 정의됩니다. 또한, 50 세 이상인 경우 $ 6,000의 추가 "캐치 업"기부를하여 총 한도를 $ 25,000로 인상 할 수 있습니다..
• 고용주 기고. 자신의 고용주로서 귀하는 근로 소득의 최대 25 %를 기부 할 수 있습니다. 근로 소득은 순소득으로 정의되며, 이미 고용에 세금을 뺀 금액으로 계획에 이미 기여한 금액을 뺀 금액입니다. 예를 들어 60,000 달러를 벌고 최대 직원 기부금은 19,000 달러이며 자영업 세금으로 9,180 달러를 지불했다고 가정합니다. 이 경우, 귀하의 근로 소득은 $ 36,410이고, 최대 고용주 부담금은 $ 9,102.50입니다..

대부분의 경우 고용주와 직원 모두 솔로 -k에 기여하는 총 금액은 56,000 달러를 넘을 수 없습니다. 귀하가 50 세 이상인 경우,이 한도는 캐치 업 기부금으로 인해 $ 62,000까지 올라갑니다.

고용주, 직원 및 총계로서 귀하의 기부금에 대한 이러한 모든 제한은 귀하의 uni-k뿐만 아니라 401 (k)에 기부 한 모든 금액에 적용됩니다. 이 규칙은 당신이 자신의 직장 401 (k)를 가진 정규직을 가지고 있지만 또한 사이드 공연에서 돈을 벌면 적용됩니다. 프리랜서 소득에 대해 solo-k를 설정할 수 있지만 두 계획에 대한 총 기여는 한도 내에 있어야합니다..

세법은 솔로 401 (k)에 기여할 수있는 금액뿐만 아니라 기여할 수있는 기간도 제한합니다. 은퇴하거나 70½ 세에 도달하면 solo-k에 돈을 넣지 말고 돈을 꺼내야합니다. 주어진 연도에 귀하의 계좌에서 인출해야하는 금액을 "필요한 최소 분배 또는 RMD"라고합니다. IRS는 IRA 필수 최소 배포 워크 시트를 제공하여 귀하를 파악하거나 온라인 RMD 계산기를 사용할 수 있습니다.

솔로를 사용할 수있는 사람 401 (k)

솔로 401 (k)는 다른 직원이없는 자영업자 만 이용할 수 있습니다. 직원 수가 여러 명인 소규모 사업자 인 경우이를 포함하는 퇴직 계획을 설정해야합니다. 이미 1 인 참가자 401 (k)을 설정하고 직원을 고용하기로 결정한 경우, 직원을 계획에 추가하여 일반 작업장 401 (k)로 전환해야합니다..

그러나이 규칙에는 예외가 있습니다. 당신이 결혼하고 배우자도 당신의 사업에서 수입을 얻는다면, 당신은 같은 솔로 401 (k)에 참여할 수 있습니다. 이렇게하면 기본적으로 부부로서 기여할 수있는 금액이 두 배가됩니다. 각 직원은 직원으로 최대 19,000 달러 (또는 50 세 이상인 경우 25,000 달러)를 기부 할 수 있습니다. 그런 다음 고용주로서 귀하는 최대 25 %의 근로 소득과 배우자의 25 %를 기부 할 수 있습니다. 모두 말하면, 당신은 각각에 대해 최대 $ 56,000, 또는 $ 112,000 결합 할 수 있습니다.

보고 요구 사항

솔로 401 (k)에 참여하면 세금이 IRA에 기여하는 것보다 더 복잡해집니다. IRA에 돈을 넣을 때 간단히 Form 1040의 Schedule 1에 해당 금액을 기재 할 수 있습니다. 자영업자 인 경우 어쨌든 Schedule 1을 제출해야하므로 더 이상 효과가 없습니다..

그러나 자산이 $ 250,000가 넘는 솔로 401 (k) 인 경우 매년 Form 5500을 사용하여 수입에 대한 보고서를 제출해야합니다.이 양식은 일반 연간 세금의 일부가 아닙니다. 작성하여 별도로 제출해야합니다. 온라인으로 제출하는 3 페이지의 Form 5500-SF 또는 우편으로 제출해야하는 2 페이지의 Form 5500-EZ를 사용할 수 있습니다..

양식의 두 가지 버전 모두 귀하에 대한 정보, 계획에 포함 된 금액, 계획에 들어간 금액, 수입액 및 계획에 대한 투자에 대한 다양한 기술적 세부 사항이 필요합니다. TurboTax와 같은 세금 소프트웨어에는이 양식이 포함되어 있지 않으므로 양식을 작성하려면 회계사의 도움이 필요할 것입니다. 세금에 회계사를 아직 사용하지 않으면 비용이 추가됩니다.

솔로 401 (k) vs. 다른 퇴직 계획

단일 참가자 401 (k)는 자영업자를위한 것이지만 자영업자 만 사용할 수있는 유일한 퇴직 계획은 아닙니다. 기존 및 로스 IRA, SEP 및 SIMPLE 플랜, 확정 혜택 플랜을 포함하여 선택할 수있는 다른 플랜이 많이 있습니다. 각 유형의 계획은 서로 다른 장단점을 제공합니다. 다음은 솔로 401 (k)가 대안에 대해 어떻게 누적되는지 보여줍니다..

전통적인 IRA

전통적인 IRA는 기본적으로 솔로 401 (k)와 동일한 세금 혜택을 제공합니다. 세전 달러로 자금을 조달 한 다음 돈을 인출 할 때 세금을 내야합니다. 두 가지 유형의 계획을 사용하면 일반적으로 59½ 세가 될 때까지 돈을 만질 수 없습니다. 그 전에 계획에서 무엇이든 철회하면 10 %의 벌금과 함께 즉시 세금을 납부합니다. 의료비, 대학 학비 또는 주택 구입과 같은 특정 재정적 필요에 따라 돈을 인출하는 경우이 규칙에 예외가 있습니다. 솔로 401 (k)와 마찬가지로, 전통적인 IRA는 70½ 세에 RMD를 복용해야합니다..

솔로 401 (k)의 주요 장점은 세전 수입을 많이 절약 할 수 있다는 것입니다. 이전 예제로 돌아가서 연간 60,000 달러를 벌면 solo-k를 사용하면 직원으로 최대 19,000 달러, 고용주로 9,102.50 달러를 기부 할 수 있습니다. 총 수입은 $ 11,002.50-약 18.3 %입니다. 반대로 전통적인 IRA를 사용하면 소득의 10 %에 불과한 6,000 달러 만 기부 할 수 있습니다..

프리랜서로 시작하는 경우 이것이 반드시 문제가되는 것은 아닙니다. 간신히 만남을 가졌다면 어쨌든 연간 $ 6,000 이상을 기부 할 여유가 없을 것입니다. 그러나 더 많이 만들수록 $ 6,000의 상한선이 더 제한됩니다..

또한 기존 IRA는 설정 및 유지 관리가 매우 쉽습니다. 모든 투자 회사가 당신을 위해 하나를 만들거나 몇 분 안에 온라인 중개소에서 설립 할 수 있습니다. 위에서 언급 한 바와 같이, 작성해야 할 특별 세금 양식은 없습니다.

로스 IRA

Roth IRA는 Roth 버전의 솔로 401 (k)처럼 전통적인 IRA의 세금 혜택을 거꾸로 뒤집습니다. 세후 미화로 계정에 자금을 조달하지만, 퇴직시 돈을 인출 할 때 세금을 내지 않습니다. 세금이나 위약금을 지불하지 않고 언제든지 계좌에서 돈을 인출하거나 계좌에 무기한으로 남겨 둘 수 있습니다.

Roth IRA의 기부 한도는 전통적인 IRA와 동일한 연간 $ 6,000입니다. 두 계획 모두 50 세 이상의 사람들에게 1,000 달러의 추가 보상금을 제공합니다. 또한 전통적인 IRA와 마찬가지로 설정이 쉽고 특별한보고 요건이 없습니다.

그러나 Roth IRA는 기존 IRA와 달리 소득 제한이 있습니다. 수입이 $ 122,000 (또는 부부의 경우 $ 193,000)을 초과하면 연간 $ 6,000를 기부 할 수 없습니다. 137,000 달러 이상 (커플의 경우 203,000 달러) 인 경우 Roth IRA를 전혀 사용할 수 없습니다. 솔로 401 (k)를 고소득자에게 더 매력적인 옵션으로 만듭니다..

9 월 IRA

SEP IRA (Simplified Employee Pension Plan)는 자영업자 및 소기업 소유자를위한 퇴직 계좌입니다. SEP IRA는 솔로 401 (k)보다 설정 및 유지 관리가 더 쉽습니다. 투자 회사에서 하나를 만들 수 있으며 연례 보고서를 제출할 필요가 없습니다..

이 계정과 solo-k의 한 가지 큰 차이점은 비즈니스에 배우자 외에 직원이있는 경우 SEP를 사용할 수 있다는 것입니다. 그러나 이렇게하면 직원 계정뿐만 아니라 자신의 계정에도 기여해야합니다. 예를 들어, 급여의 10 %를 SEP에 넣는 경우 각 적격 직원 급여의 10 %도 넣어야합니다. 적격 직원은 21 세 이상이고 작년에 600 달러 이상을 일했으며 최근 5 년 중 3 년 이상 근무한 사람입니다..

솔로 401 (k)를 사용하면 고용주와 직원 모두에게 기여할 수 있습니다. SEP IRA를 사용하면 고용주로만 기여할 수 있습니다. 그것은 당신이 당신의 자신의 계획에 기여할 수있는 최대가 소득의 25 %, 최대 $ 56,000임을 의미합니다. 솔로 401 (k)와 달리 SEP는 캐치 업 기부를 허용하지 않습니다.

간단한 IRA

직원을위한 저축 인센티브 매치 플랜 (SIMPLE IRA)은 소기업을위한 또 다른 유형의 퇴직 플랜입니다 (최대 100 명). 기존의 IRA와 마찬가지로 SIMPLE IRA는 세전 달러로 자금을 지원 받고 퇴직 세가 부과됩니다. 이 유형의 계획에는 기존 IRA와 동일한 철회 제한이 있습니다. 페널티를 지불하지 않고 59½ 세 이전에는 돈을 인출 할 수 없으며 70½ 세부터 RMD를 받아야합니다..

SEP IRA와 달리 SIMPLE IRA는 고용주와 직원 모두가 자금을 지원합니다. 직원 (귀하를 포함하여)이 기부 할 수있는 최대 한도는 $ 13,000이며, 50 세 이상인 사람에게는 $ 3,000의 기부금이 있습니다. SIMPLE과 다른 직장 계획에 모두 기여할 경우 총 기부금은 $ 19,000를 초과 할 수 없습니다.

또한 고용주 (귀하)는 직원들에게 상응하는 기부금을 제공해야합니다. 일반적으로 직원 소득의 최대 3 %, 최대 급여 $ 280,000까지 기부금을 일치시켜야합니다. 또는 직원의 기여 여부에 관계없이 각 직원의 급여의 2 %를 부담하도록 선택할 수 있습니다..

SIMPLE IRA를 사용하면 기존 또는 Roth IRA보다 세전 소득을 더 많이 절약 할 수 있지만 솔로 401 (k) 미만을 절약 할 수 있습니다. 긍정적 인 측면에서이 유형의 계획은 설정하기가 매우 쉽습니다. 기본적으로 각 직원에 대한 IRA를 만드는 것과 같습니다. 이 유형의 플랜에 대해 양식 5500을 제출할 필요도 없습니다..

확정 급여 제도

마지막 옵션은 확정 급여 제도 또는 연금입니다. 이 유형의 플랜은 고용주 (자영업자 인 경우)가 자금을 제공하며, 퇴직시 직원에게 고정 수입을 제공합니다. 대부분의 퇴직 계획과 마찬가지로 세전 달러로 자금을 지원 받고 퇴직에 세금이 부과됩니다. 62 세가되기 전에는 일반적으로 출금을 할 수 없으며 70½ 세에 RMD를 시작해야합니다..

확정 급여 제도를 통해 다른 유형의 보험보다 세전 수입을 더 많이 기부 할 수 있습니다. 지난 3 년간 평균 수입의 최대 100 %를 최대 225,000 달러까지 기부 할 수 있습니다. 즉, 세금으로 전체 소득을 효과적으로 보호 할 수 있습니다..

이 유형의 계획은 모든 규모의 비즈니스에 사용할 수 있습니다. 그러나 직원이있는 경우 모든 직원에 대한 계획에 기여해야합니다. 이 유형의 계획은 전적으로 고용주가 지원하므로 비용이 많이 듭니다..

다른 직원이없는 프리랜서라도이 계획에는 몇 가지 단점이 있습니다. 대부분의 다른 유형의 계획보다 설정 및 유지 관리가 훨씬 복잡하고 비용이 많이 들며 일부 중개 업체에서만 제공합니다. 또한, 일단 계획을 세우면 매년 완전히 기금을 지원해야합니다. 기부 금액을 변경하면 수수료를 지불해야합니다. 그리고 매년 양식 5500을 제출해야합니다..

전반적으로,이 유형의 계획은 가능한 많은 은퇴를 위해 저축을 원하는 고소득층 프리랜서에게 가장 유용합니다. 다른 사람들에게는 솔로 401 (k) 또는 일부 유형의 IRA가 더 저렴하고 사용하기 쉽습니다..

솔로를 시작하는 방법 401 (k)

솔로 401 (k)가 자신에게 가장 적합한 퇴직 계획이라고 결정한 경우,이를 설정하는 방법은 다음과 같습니다..

1. EIN 받기

먼저, 고용주 식별 번호 (EIN)가 필요합니다. 자영업자들은 보통 사회 보장 번호를 사용하여 세금을 신고 할 수 있기 때문에이 중 하나를 가질 필요는 없습니다. 온라인으로 EIN을 신청하면 즉시받을 수 있습니다. 대신 IRS 양식 SS-4를 작성하도록 선택할 수 있지만 양식을 팩스로 보내면 EIN을 받기까지 약 4 일, 우편으로 보내면 4-5 주 정도 기다려야합니다..

2. 공급자를 선택하십시오

다음으로 플랜의 제공자를 선택하십시오. 온라인 회사를 포함한 대부분의 중개 회사는 이러한 유형의 계획을 설정할 수 있습니다. 평판이 좋고, 수수료가 적으며, 펀드에 원하는 투자 종류를 가진 제공 업체를 찾으십시오..

3. 계좌 개설

브로커는 계정 신청 및 계획 채택 계약을 제공합니다. 이 긴 문서에는 계획에 대한 기부금이 예치되는 방법 및 계획의 기금이 개최되는 장소와 같은 세부 사항이 나와 있습니다. 중개인이 작성 단계를 안내합니다. 또한 계획이 어떻게 작동하는지 설명하는 직원 공개 세트를 작성해야합니다. IRS는 솔로 계획을 위해서도이를 요구하므로 직원을 고용 할 경우에 대비하여 IRS를 갖습니다..

4. 기부금 설정

정기적 인 자동 인출을 설정하여 언제든지 계정에 자금을 조달하거나 일시불로 기부 할 수 있습니다. 올해 계획을 세우려면 12 월 31 일까지 계획을 세우고 기부하십시오. 인덱스 펀드, 뮤추얼 펀드, ETF 또는 개별 주식 및 채권과 같은 중개인이 제공하는 모든 유형의 투자에 기부금을 투자 할 수 있습니다.

5. 기금 유지

일단 자금이 설정되면 균형을 주시하십시오. 최대 $ 250,000가되면 매년 Form 5500을 작성해야합니다. 그러나 연간 최대 $ 56,000 만 기부 할 수 있으므로이 시점까지는 시간이 걸립니다..

최종 단어

솔로 401 (k)는 자영업자에게 많은 혜택을 제공합니다. 매년 대부분의 다른 유형의 플랜보다 세전 수입을 더 많이 절약 할 수 있으며 정의 된 혜택 플랜보다 훨씬 쉽고 저렴하게 설정할 수 있습니다. 그러나 IRA, SEP IRA 또는 SIMPLE IRA보다 설정 및 유지 관리가 여전히 더 복잡합니다..

solo-k가 올바른 선택인지 알아내는 가장 좋은 방법은 숫자를 아는 것입니다. 매년 자영업에서 얼마나 많은 금액을 본 다음, 각 퇴직 계획에 따라 세전 수입을 얼마나 절약 할 수 있는지 계산하십시오.

최대 기부 금액뿐만 아니라 합리적으로 감당할 수있는 금액을 고려하십시오. 연간 3 만 달러를 벌고 있다면 전통적인 IRA 또는 Roth IRA의 최대 6,000 달러 기부는 아마도 귀하가 관리 할 수있는만큼입니다. 단일 참가자 401 (k)를 설정하는 데 따른 추가 문제와 비용을 들이지 않고 이러한 간단한 계획을 고수 할 수도 있습니다..

그러나 매년 퇴직을 위해 더 많은 것을 저축 할 여유가 있다면, 401 (k)는 더 많은 저축을 세금으로 보호 할 수있는 기회를 제공합니다. 세금으로 절약 한 돈은 기금을 만드는 데 드는 비용과 노력을 상쇄하기에 충분할 수 있습니다.

퇴직 저축에 어떤 유형의 기금을 사용하십니까?