표준 공제 및 항목 별 세금 공제-더 나은 점은 무엇입니까?

2018 년 반품부터 TCJA (Tax Cuts and Jobs Act)는 모든 신고 상태에 대한 표준 공제액을 거의 두 배로 늘 렸습니다. 결과적으로, 조세위원회는 품목을 분류하는 납세자 수가 2017 년 4650 만 명에서 2018 년 1,800 만 명으로 떨어질 것으로 추정했다. 항목별로.

당신은 그들 중 하나입니까? 표준 공제 선택과 세금 공제 항목 화에 대해 알아야 할 모든 것이 있습니다. 다른 문제에 대한 도움이 필요하면 전체 세금 안내서를 확인하십시오..

프로 팁: 같은 회사의 세금 준비 소프트웨어를 사용하여 H & R 블록, 이용 가능한 모든 세금 공제를 받고 세금 책임을 최소화 할 것이라는 확신을 가질 수 있습니다..

세금 공제 란??

세금 공제는 세금율이 적용되는 소득 금액을 줄여 연방 정부에 지불해야 할 총액을 줄입니다. 세 가지 유형의 세금 공제가 있습니다..

1. 선상 공제

표준 공제를 항목 화하든 또는 취하하든 관계없이, 양식 1040에서 조정 총소득 (AGI) 위에 입력 된“선상”공제를 청구 할 수 있습니다. 이러한 예로는 HSA (Health Savings Account) 또는 IRA에 대한 기부 공제, 학생 대출이자 및 자영업 건강 보험이 포함됩니다..

1040 양식에 첨부 된 스케줄 1에서 위의 소득 공제액을“소득 조정”으로보고합니다..

2. 항목 별 공제

항목 별 공제는 양식 1040에 첨부 된 스케줄 A에 따라 항목을 작성한 납세자에게만 제공됩니다..

주택을 소유하고 있거나 세금이 많이 드는 곳에서 살거나 자선 기부를 많이하는 경우, 스케줄 A에 공제 항목을 표시하는 것이 표준 공제보다 더 유리할 수 있습니다. 항목을 추가하려면 추가 작업이 필요하지만 세금 계산서가 줄어들면 추가 노력이 필요합니다..

스케줄 A에서 공제 할 수있는 일반 비용

• 의료 및 치과 비용. 의료 및 치과 비용을 지불했지만 상환받지 않은 경우 AGI의 7.5 %를 초과하는 금액을 공제 할 수 있습니다. 공제 할 수있는 것과 공제 할 수없는 것에 대한 자세한 목록은 간행물 502를 확인하십시오..
• 주 및 지방세. 주 및 지방 소득세 또는 일반 판매 세뿐만 아니라 주 및 지방 부동산 및 개인 재산세를 공제 할 수 있습니다. TCJA는 2018 년 수익으로 시작하여 주 및 지방 세금 공제액을 $ 10,000로 제한합니다.
• 주택 담보 대출이자 및 포인트. 총 모기지 취득 부채가 $ 750,000를 초과하지 않는 한, 1 차 주택 및 1 차 또는 휴가 주택의 주택 담보 대출에 대한이자를 공제 할 수 있습니다. 또한 특정 기준을 충족하는 한, 지불 한 연도에 포인트를 공제 할 수도 있습니다. 해당 기준을 충족하지 않으면 대출 기간 동안 포인트를 차감 할 수 있습니다. 2018 년 수익으로 시작하여 주택 담보 대출로 지불 한이자는 더 이상 주택 구입, 건설 또는 실질적 개선을 위해 사용되지 않는 한 공제 할 수 없습니다..
• 자선 선물. 현금, 상품, 주식, 채권 또는 기타 품목의 선물을 IRS 자격을 갖춘 자선 단체에 공제 할 수 있습니다. 자선 단체가 IRS 인증을 받았는지 확인하고 감사시 공제를 뒷받침 할 문서를 보관하십시오.
• 사상자 및 도난 손실. 연방에서 선언 된 재난으로 인해 집, 차량 또는 가정 용품에 금전적 타격을 가한 경우 손실을 공제 할 수 있습니다. 보험으로 상환되지 않은 손실 만 공제 할 수 있습니다. 공제액을 계산하려면 양식 4684를 사용하십시오..
• 기타 항목 별 공제. TCJA는 AGI 플로어의 2 %에 해당하는 기타 항목 별 공제에 대한 공제를 제거했습니다. 여기에는 상환되지 않은 직원 비용, 세금 준비 수수료 및 투자 비용에 대한 공제가 포함됩니다. AGI 플로어의 2 %가 적용되지 않는 기타 공제액은 남아 있습니다. 그러나 많은 납세자에게는 적용되지 않습니다. 여기에는 도박 상환액에 따른 도박 손실, 소득 창출 재산에 대한 사상자 및 도난 손실, 과세 채권에 대한 상각 가능한 보험료 및 연금에 대한 회복되지 않은 투자가 포함됩니다. 전체 목록을 보려면 스케줄 A 지침을 참조하십시오.

3. 표준 공제

표준 공제액은 제출 상태 및 연령에 따라 허용되는 설정 금액입니다. 표준 공제를 사용하면 표준 공제를 청구하기 위해 스케줄 A를 작성하거나 문서를 보관할 필요가 없기 때문에 세금 신고가 간단 해집니다..

2019 년 수익의 경우 표준 공제액은 다음과 같습니다.

• 독신 또는 결혼 신고를 별도로하는 경우 $ 12,200
• 세대주 인 경우 $ 18,350
• 공동으로 결혼 한 경우 $ 24,400

그러나 65 세 이상이거나 맹인 인 경우 표준 공제액이 높아집니다. 65 세 이상이거나 맹인 인 단일 납세자는 1,650 달러의 추가 표준 공제를받습니다. 65 세가 넘는 공동 기혼 부부는 2,600 달러의 추가 표준 공제를받습니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 다른 사람에 의해 부양 가족으로 청구될 수있는 경우, 양식 1040 지침의 35 페이지에있는 "부양 가족을위한 표준 공제 워크 시트"를 작성해야합니다..

표준 공제에 대한 예외

이 두 가지 상황에서는 표준 공제를받을 수 없습니다.

• 귀하는 결혼하여 배우자와 별도의 신고서를 제출하고 배우자는 공제 항목을 작성합니다
• 연중 어느 기간 동안 비거주 외국인 또는 이중 상태 외국인입니까? (자세한 내용은 간행물 519, 외계인을위한 미국 세금 안내를 확인하십시오)

표준 공제와 항목 별 공제 : 결정 방법

표준 공제와 항목 별 공제의 차이점을 알았으므로 두 가지를 모두 사용할 수 없으므로 선택할 수 있습니다. 총 품목별 공제액이 제출 상태 및 연령에 대한 표준 공제액을 초과하는지 여부가 결정됩니다..

TCJA 이전에 주택 소유권은 주택 담보 대출이자와 재산세가 종종 가용 표준 공제액보다 가구의 항목 별 공제액을 밀었 기 때문에 일반적인 결정 요인이었습니다. 그러나 표준 공제액이 높을수록 주택 소유는 그다지 중요하지 않을 수 있습니다. 어느 쪽이든, 항목을 분류하거나 표준 공제를 취하는 것이 귀하의 상황에서 더 유리한지 확인하기 위해 숫자를 실행하는 것이 비용을 지불합니다. 에서 온라인 세금 준비 소프트웨어를 사용하는 경우 H & R 블록 또는 다른 제공 업체에서는 일반적으로이 비교를 처리합니다..

사용할 공제를 결정한 후에는 쉽게 적용 할 수 있습니다. 양식 1040의 9 행에 표준 공제 또는 스케줄 A의 총 항목 별 공제를 입력합니다..

세금 공제 팁

표준 공제를 받든 항목별로하든 절차를 단순화하고 세금 환급이 정확한지 확인하기 위해 할 수있는 일이 있습니다.

• 결혼하여 배우자와 별도로 보고서를 제출하는 경우, 귀하와 배우자 모두 동일한 공제 방법을 사용해야합니다. 배우자가 항목별로 분류하면 항목별로 분류해야하며 그 반대도 마찬가지입니다. 국세청이 통지하지 않기를 바라면서 귀국을 몰래 시도하지 마십시오. 두 반품 모두 거부됩니다.
• 표준 공제를 선택하면, 세금 공제뿐만 아니라 위의 공제 금액을 계속 이용할 수 있습니다. 세금 공제는 세금이 부과되는 소득과 반대로 달러로 빚진 세금의 양을 줄이므로 더 가치가 있습니다.
• 연중 내내 공제 할 수있는 비용 범위를 명심하십시오 세금 절약 기회가 발생할 때 이용할 수 있습니다. 예를 들어 집을 정리하는 동안 원치 않는 물건에 대한 차고 판매가 너무 지루하다고 결정할 수 있습니다. 대신 자격을 갖춘 자선 단체에 기부하기로 선택한 경우 영수증을 받고 세금 혜택을 요청하십시오..
• 당신은 "정 면적"비용을 할 수 있습니다, 예를 들어 올해 내년 학비를 납부하거나 12 월 31 일 이전에 의료 절차를 예약하는 등^성, 공제액을 극대화하십시오. 고소득층에이를하는 것이 합리적입니다. 회계사는 세금을 극대화하기 위해 주요 구매 및 판매시기를 계획 할 수 있도록 도와줍니다..

세금 준비 옵션

표준 공제 청구 여부를 결정하는 데 도움이되는 몇 가지 옵션이 있습니다. 자신에게 맡겨 지든 전문가와 함께 일하든 세법과 세금 준비 소프트웨어의 편안함 수준에 달려 있습니다.

옵션 # 1 : 스스로해라

온라인 세금 준비 소프트웨어는 저렴하고 유용한 옵션입니다. TurboTax, H & R Block 및 TaxAct와 같은 많은 서비스가 정보를 유지하고 전년도의 정보를 전달할 수 있으므로 매년 동일한 소프트웨어를 사용하는 경우 특히 유용합니다.

귀하의 AGI가 $ 69,000 이하인 경우, 다양한 세금 준비 프로그램을 통해 연방 보고서를 무료로 제출할 수 있습니다. IRS는 웹 사이트에 무료 파일 소프트웨어 옵션 목록을 유지 관리합니다. 또한 IRS를 통해 납세자는 소득에 관계없이 채울 수있는 양식을 사용하여 무료로 온라인으로 제출할 수 있습니다. 이 옵션은 필요한 모든 세금 양식과 일정을 작성하는 것이 편하고 별도의 세금 소프트웨어를 사용하여 주 소득세 신고서를 제출하는 데 신경 쓰지 않는 경우에 적합합니다..

그러나 복잡한 세금 상황이있는 경우 (예 : "여러 임대 부동산을 소유하거나 소규모 사업을하는 경우") 전문적인 도움을받는 것이 더 좋습니다..

옵션 # 2 : 세금 준비 도구 사용

복잡한 세금 상황이나 경험이 많거나 결혼 생활, 임대 부동산 투자 또는 주 외 이사와 같이 귀가에 큰 변화를 가져올 수있는 경험이 많은 경우 전문가가 세금을 처리하는 것은 현명한 조치입니다..

다음과 같은 주요 세금 준비 회사 중 하나를 시도해 볼 수 있습니다 H & R 블록, 자유 세금 및 잭슨 휴이트. 독립적 인 세금 준비 업체는 비용이 적게 들고 더 맞춤화 된 서비스와 관심을 제공 할 수 있습니다. 터보 택스 또한 실시간 CPA 또는 등록 된 상담원과 협력 할 수있는 기능을 제공합니다.

세금 전문가를 고용하는 것은 종종 직접 제출하는 것보다 훨씬 비쌉니다. 그러나 세법을 연구하고 혼란스러운 양식을 작성하는 데 소비 한 시간을 비워두면 비용이 가치가 있습니다. 또한 유자격 세금 전문가를 고용하는 한 귀국이 정확하게 준비되었다는 확신을 갖고 안심하고 안심할 수 있습니다..

최종 단어

세금 개혁은 사실상 모든 납세자에게 영향을 미치는 변경 사항을 만들었으며, 매년 세법과 한도는 변경됩니다. 이용 가능한 세금 공제에 대한 명확한 이해와 그에 따른 계획은 세금 괄호와 청구하는 총 공제에 따라 세금을 수백 또는 수천 달러 줄일 수 있습니다.

시간을내어 Form 1040 및 Schedule A의 지침을 검토하여 청구 할 수있는 공제에 익숙해 지십시오. 다른 문제에 대한 도움이 필요하면 전체 세금 안내서를 확인하십시오..

일반적으로 표준 공제를 품목별로 분류하거나 취합니까? 표준 공제가 증가하면 올해 귀하의 결정이 변경됩니까??