퇴직 계좌에 대한 세금-IRA 및 401 (k) 분배 및 인출

퇴직 계좌의 일반적인 규칙은 계좌에 돈을 넣기 전에 또는 세금이 나올 때 세금을내는 것입니다. 귀하의 상황에 어떤 것이 더 좋으며 귀하의 계좌에 대해 무엇을 기대해야하는지 결정하는 것은 다양한 유형의 퇴직 계좌에 대한 분배 및 조기 출금 규칙을 이해하는 것으로 시작됩니다.

조기 탈퇴 페널티

IRS가 퇴직 계좌 분배를 처리하는 방법은 계획 유형에 따라 다릅니다..

1. 개인 퇴직 계좌 (IRA)

2019 년 기존 또는 Roth IRA에 최대 $ 6,000 (또는 50 세 이상인 경우 $ 7,000)을 기부 할 수 있습니다. IRA가 여러 개인 경우 모든 계정에 대해 한도를 초과 할 수 없습니다.

IRA에는 두 가지 유형이 있으며, 각각 기부금과 출금에 대한 세금 관련 영향이 있습니다. 다음과 같은 중개인을 통해 이러한 유형의 계정을 열 수 있습니다 TD 아메리 트레이드 또는 J.P Morgan의 투자.

전통적인 IRA. 과세 소득을 줄이기 위해 연간 기부 한도까지 전통적인 IRA에 대한 기부금을 공제 할 수 있습니다. 계정의 자금은 세금 이연 기준으로 증가하므로 계정 내에서이자, 배당금 또는 자본 이익에 대해 세금을 납부 할 필요가 없습니다. 그러나 퇴직 인출을 시작하면 분배에 대해 소득세가 부과됩니다..
로스 IRA. 로스 IRA는 본질적으로 전통적인 IRA와 반대입니다. 기부금을 공제 할 수는 없지만, 돈이 면세로 증가하고 출금은 면세로 면세됩니다..

전통적인 IRA와 Roth IRA는 모두 59½ 세 이전에 분배를하는 계정 보유자를 처벌 할 수 있습니다. 전통적인 IRA에서, 그 나이 이전에 이루어진 인출은 과세 대상이며 10 %의 초기 인출 페널티에 부딪칩니다..

Roth IRA의 경우, 5 년 보유 기간을 충족 한 후 언제든지 기부금을 면세로 철회 할 수 있습니다. 그러나 59½ 세 이전에 인출 된 소득에 대해서는 일반적으로 10 %의 페널티를 지불해야합니다. 조기 탈퇴 페널티에는 몇 가지 예외가 있습니다 (자세한 내용은 아래 참조)..

2. 401 (k)

많은 고용주는 401 (k) 플랜을 제공하고 직원의 임금에서 공제액을 공제합니다. 401 (k)에 기부하면 조정 총소득이 감소하여 전반적인 세금 책임이 줄어 듭니다. 고용주는 급여의 특정 비율까지 기여금을 일치시킬 수도 있습니다.

401 (k) 요금제에 대한 최대 기부금은 2019 년 $ 19,000입니다. 50 세 이상의 직원은 $ 6,000의 추가 "캐치 업"기부금을 납부 할 수 있습니다.

퇴직 분배를 시작하면 원래 기부금과 계정 수입에 대해 세금을 납부해야합니다. 59½ 세 이전에 자금을 인출 할 경우, 일반 소득 세율 외에 인출 된 금액의 10 %의 벌금을 지불해야 할 수도 있습니다.

일부 고용주는 현재 Roth 401 (k) 플랜을 제공합니다. 이는 Roth IRA와 비슷하지만 기부금이 과세 대상 소득을 낮추지 않지만 은퇴시 세금이 부과되지 않는다는 점에서.

프로 팁: 고용주가 401 (k)를 제공하는 경우, 확인하십시오 블룸, 퇴직 계좌를 분석하는 온라인 로보 어드바이저 계정을 연결하기 만하면 위험, 다각화 및 지불 요금을 포함하여 현재 상황을 신속하게 확인할 수 있습니다. 또한 상황에 맞는 올바른 자금을 찾을 수 있습니다. 무료 Blooom 분석에 가입.

3. 403 (b) 및 457 (b)

403 (b) 및 457 (b) 계정은 각각 401 (k) 계획과 동일하지만 비영리 단체 또는 정부 기관의 직원을위한 것입니다. 401 (k) 계획과 마찬가지로, 403 (b) 및 457 (b) 계획에 대한 최대 연간 기부금은 2019 년 19,000 달러이며, 50 세 이상의 직원에 대한 추가 보조금은 $ 6,000입니다. 403 (b) 계획은 또한 조기 인출에 대해 10 %의 벌금이 부과됩니다.

4. 간단한 IRA

직원을위한 저축 인센티브 일치 계획 (SIMPLE) IRA는 401 (k) 계획보다 관리 비용이 저렴하기 때문에 많은 소기업에서 사용하는 옵션입니다. 이 계정은 직원이 세금을 내고 세금을 내고 출금시 세금을 납부한다는 점에서 401 (k)와 유사합니다..

SIMPLE IRA에 대한 직원의 기여는 2019 년 $ 13,000으로 제한됩니다. 50 세 이상의 직원은 최대 $ 3,000의 보조금을 기부 할 수 있습니다. 고용주는 일반적으로 직원의 급여 기여금을 1 달러 기준으로 직원 보상의 3 %까지 일치시켜야합니다..

SIMPLE IRA 배포에 대한 초기 철회 페널티는 2 년 미만 동안 SIMPLE IRA에 참여하지 않은 경우 10 %이며,이 경우 페널티는 25 %로 증가합니다.

5. 9 월 IRA

단순화 된 직원 연금 (SEP) IRA는 직원이 5 명 이하인 자영업자 및 사업주를위한 저비용의 관리하기 쉬운 계정입니다. 이러한 계정은 전통적인 IRA와 유사한 규칙 및 철회 처벌을 따릅니다. 그러나 사업주는 2019 년 직원 보상의 25 % 또는 56,000 달러 이하로 기부 할 수 있습니다..

조기 탈퇴 페널티에 대한 예외

퇴직 계좌에 가입 할 때받는 서류 더미에는 조기 인출에 대한 벌금에 대한 경고가 포함되어있을 수 있으므로 놀랄 일이 아닙니다. 그러나 10 % 또는 25 %의 페널티를 피하려면 몇 가지 예외가 있습니다..

1. 로스 IRA

언제라도 세금 및 페널티가없는 Roth IRA에 대한 기부금을 철회 할 수 있습니다. 그러나 나이와 계정 사용 기간에 따라 계정 내 수입에 대해 세금 및 위약금을 지불해야 할 수도 있습니다.

59½ 세 미만, 5 년 미만 동안 Roth IRA 소유

59½ 세 미만이고 5 년 미만 동안 소유 한 Roth IRA에서 배급을받는 경우 수입에 세금 및 위약금이 부과 될 수 있습니다. 다음과 같은 경우 처벌을 피할 수 있습니다 (세금 제외).

첫 주택 비용을 지불하기 위해 자금을 사용합니다 (최대 평생 최대 $ 10,000)
자격을 갖춘 교육 비용을 지불하기 위해 기금을 사용합니다
당신은 장애인이되거나 사라집니다
실업자 동안이 비용을 사용하여 미상환 의료 비용 또는 건강 보험에 대한 비용을 지불합니다
분배는 실질적으로 동일한 정기 지불로 이루어집니다

59½ 세 미만, 5 년 이상 Roth IRA 소유

59½ 세 미만이고 Roth 계정을 5 년 이상 소유 한 경우 다음과 같은 경우 세금이나 페널티없이 수입을 인출 할 수 있습니다.

기금을 사용하여 첫 주택 비용을 지불합니다 (최대 $ 10,000 평생)
당신은 장애인이되거나 사라집니다
실업자 동안이 비용을 사용하여 미상환 의료 비용 또는 건강 보험에 대한 비용을 지불합니다
분배는 실질적으로 동일한 정기 지불로 이루어집니다

59 세 이상이되면 Roth IRA를 5 년 이상 소유 한 경우 세금이나 위약금없이 계정에서 돈을 인출 할 수 있습니다. 5 년 보유 요건을 충족하지 않은 경우 수입은 과세 대상 소득이지만 벌금을 내지 않아도됩니다..

2. 전통적인 IRA, 간단한 IRA 및 SEP IRA

전통적인 IRA, SIMPLE IRA 또는 SEP IRA에서 조기 인출을하는 경우 다음 예외 중 하나를 충족하지 않으면 분배에 대한 벌금 및 소득세가 부과 될 수 있습니다..

무능: 완전히 영구적으로 장애가됩니다.
죽음: 사망 후 수취인 또는 재산이 인출 할 수있는 금액.
의료: 자금은 실업 상태에있는 동안 의료비 또는 의료 보험료를 상환하지 않는 데 사용됩니다.
교육: 자금은 자격을 갖춘 고등 교육 비용을 지불하는 데 사용됩니다.
주택 구매자: 자금은 첫 주택 비용을 지불하는 데 사용됩니다 (최대 $ 10,000 평생)
국세청: 자금은 국세청에 의해 미납 된 세액을 지불하기 위해 부과됩니다.
군: 당신은 적극적인 의무에 부름받은 자격을 갖춘 군 예비군.

3. 401 (k), 403 (b) 및 457 (b)

위약금없이 401 (k) 또는 403 (b) 플랜에서 돈을 인출하려면 다음 예외 중 하나를 충족해야합니다.

무능: 완전히 영구적으로 장애가됩니다.
죽음: 사망 후 수취인 또는 재산이 인출 할 수있는 금액.
이혼: 자격있는 국내 관계 명령에 따라 전 배우자에게 자금이 지급됩니다..
의료: 펀드는 상환되지 않은 의료 비용을 지불하는 데 사용됩니다.
국세청: 자금은 국세청에 의해 미납 된 세액을 지불하기 위해 부과됩니다.
군: 당신은 적법한 의무를 수행하는 자격을 갖춘 군 예비군.
퇴직: 55 세 이상 은퇴.

457 (b) 계획의 분배는 분배 된 자금이 다른 유형의 계획에서 롤오버되지 않은 한 초기 인출에 대해 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다.

4. 롤오버

귀하는 다른 IRA로 직접 롤오버하거나 돈을 소유하지 않고 한 IRA에서 다른 IRA로 돈을 이체 할 때 세금 또는 위약금에 대해 책임을지지 않습니다. 그러나 1 년에 한 번만 롤오버 할 수 있습니다..

60 일 이내에 다른 적격 퇴직 계좌에 돈을 입금하는 한, 퇴직 계좌에서 일시금을 지불하고 세금 및 위약금을 피할 수 있습니다.

5. 실질적으로 동일한 정기 지불

조기 퇴직하기로 결정하고 59½ 세 이전에 퇴직 저축을 감당해야하는 경우, 조기 인출 위약금을 피할 수있는 잘 알려진 한 가지 방법은 실질적으로 동일한 정기 지불을 설정하는 것입니다. 그것은 연봉을주는 것과 같습니다. 그러나 인출은 기대 수명에 걸쳐 분산되어야합니다. IRS는 매년 기대 인출 표를 발행하여 매년 인출 할 수있는 금액을 결정합니다..

필요한 최소 배포판 (RMD)

퇴직 계좌를 너무 빨리 철회하면 벌금이 부과 될 수 있지만 IRS에는 배급을 너무 늦게하지 못하게하는 규칙이 있습니다. 필수 최소 분배 (RMD)는 70½ 세가되는 해에 시작해야하는 인출입니다. RMD 금액은 연령, 결혼 여부 및 퇴직 계좌의 총액에 따라 다릅니다. IRS에는 필요한 최소 분배 워크 시트가 있으며 필요한 최소값을 계산하는 데 도움이됩니다.

IRA에서 RMD를 가져갈 수는 없습니다. 퇴직 계좌를 관리하는 회사는 연례 보고서를 IRS에 보냅니다. 국세청에서 귀하가 RMD를 복용하지 않는 것으로 판명되면 철회해야 할 금액의 최대 50 %의 벌금에 처할 수 있습니다. 인출을 다른 퇴직 계좌로 바꾸어 입금하면이를 피할 수 없지만, 자금을 다음과 같은이자를 가진 저축 예금 계좌로 옮길 수 있습니다 CIT 은행.

Roth IRA는 RMD가 없으며 소유자가 사망 할 때까지 인출 할 필요가 없습니다. 또한 회사에 주식을 소유하지 않는 한 70½ 세의 나이로 계속 일하는 경우 퇴직 연도까지 401 (k)와 같이 고용주가 후원하는 계정에서 RMD를 지연시킬 수 있습니다.

퇴직 계좌가 두 개 이상인 경우 각 계좌마다 RMD를 별도로 계산해야합니다. IRA가 여러 개인 경우 RMD를 별도로 계산 한 다음 하나 이상의 IRA에서 총액을 인출 할 수 있습니다. 403 (b) 계획에도 동일한 규칙이 적용됩니다. 그러나 401 (k) 및 457 (b)와 같은 다른 퇴직 계획의 RMD는 각 계정과 별도로 취해야합니다..

배우자가 아닌 사람으로부터 IRA, 401 (k) 또는 다른 퇴직 계좌를 물려받은 경우, 원래 소유자의 사망 후 5 년 이내에 전체 금액을 인출하거나 평생 최소 요구 금액을 분배하도록 선택할 수 있습니다. 전체 금액을 징수하는 것은 세금에 큰 타격을 줄 수 있으므로 많은 사람들이 세금 부담을 분산시키기 위해 RMD를 선택합니다.

최종 단어

퇴직 계좌가 세금에 미치는 영향을 이해하여 필요할 때 사용할 수있는 금액을 파악하는 것이 중요합니다. 많은 사람들이 세금 후 실제로 보게 될 금액 대신에 계좌 잔고에 초점을 맞추고 있지만, 마지막으로 원하는 것은 세금이 세고있는 수입의 일부를 차지하기 때문에 퇴직을 연기해야한다는 것을 깨닫는 것입니다. 아직 그렇게하지 않은 경우 은퇴 연령에서 세금 시간을 훨씬 덜 고통스럽게 만들기 위해 Roth IRA 또는 Roth 401 (k)에 투자하는 것을 고려하십시오.

은퇴 계좌를 활용하기 시작 했습니까? 세금 부담을 줄이기 위해 어떤 조치를 취합니까??