정부 혜택에 대한 세금-실업, 사회 보장, 장애 및 기타

이러한 프로그램은 사람들이 재정적으로 어려움을 겪을 수 있도록 고안 되었기 때문에 수령인이 상황에 따라 이러한 정부 혜택이 과세 대상 소득이라는 사실을 알게되는 경우가 많습니다. 세금 코드의 많은 것들과 마찬가지로, 정부 혜택 중 과세 대상이 얼마나되는지 이해하는 것은 복잡합니다. 알아야 할 사항은 다음과 같습니다..

실업

의회는 1979 년에 부분적으로 실업에 세금을 부과하기 시작했고 1987 년에 모든 실업 혜택을 연방 세금에 적용했다. 2009 년 미국 회복 및 재투자법 덕분에 처음으로 $ 2,400의 실업 수당이 연방 세금에서 면제되었다. 그러나이 혜택은 1 년 동안 만 지속되었으며 2010 년 이후 모든 실업 수당은 일반 소득으로 과세됩니다..

연말에는 귀하가받은 혜택 금액과 함께 Form 1099-G를 받게되며, 세금 신고서에보고해야합니다. 실업 급여에 대한 잠재적 세금을 준비하는 방법은 다음과 같습니다..

자발적인 세금 원천 징수 선택

자발적인 세금 원천 징수 요청 양식 인 W-4V 양식을 작성하면 연말에 큰 세금 청구서를 피할 수 있습니다. 양식을 작성하면 고용주가 직원의 월급에서 소득세를 원천 징수하는 것처럼 연방 정부가 실업 보상의 10 %를 원천 징수 할 수 있습니다..

또한 양식 W-4V를 사용하여 사회 보장 혜택, 사회 보장에 상응하는 1 단계 철도 퇴직 혜택, 상품 신용 공사 대출, 1949 년 농업 법 또는 타이틀 II에 따라 특정 농작물 재해 지불금에서 연방 소득세를 원천 징수하도록 요청할 수 있습니다. 1988 년 재난 지원법, 그리고 알래스카 원주민 법인의 배당금 및 기타 배포판. 이 경우 7 %, 10 %, 12 % 또는 22 %의 원천 징수를 선택할 수 있습니다.

실업 수당은 일반적으로 임금에서받는 것보다 적습니다. 따라서 긴급 자금이없고 새로운 일자리를 찾는 동안 실업 상태에서 생활해야하는 경우 원천 징수를 건너 뛰고 더 큰 수표를 수령하려고합니다.

그러나 몇 주 또는 몇 달 동안 실직 상태 인 경우, 약간의 실업 수당이 추가되기 때문에 항상 급여에서 세금을 원천 징수하도록 요청해야합니다. 양식 W-4V를 작성하여 실업 수당을 처리하는 사무실로 보내십시오.

수령 한 추가 금액

과세 소득에는 미사용 병가 또는 휴가 시간으로부터받은 퇴직금이나 돈도 포함됩니다. 이전 고용주는이 금액에 대해 세금을 원천 징수하거나 그렇지 않을 수 있습니다. 세금을 원천 징수하지 않는 경우 실업 수당 원천 징수를 선택하거나 추정 세금 납부를하는 것이 중요합니다..

사회 보장

사회 보장 수당을받는 사람들이 연금이나 연금, 아르바이트, 투자 소득 또는 소규모 사업체와 같은 다른 수입원을 갖는 것은 전혀 드문 일이 아닙니다. 대부분의 경우 추가 소득이 있으면 사회 보장 혜택의 적어도 일부가 과세 대상이됩니다.

사회 보장이 귀하의 유일한 소득이라면, 귀하의 혜택은 과세 대상이 아닙니다. 그러나 연중에 다른 소득을 받았다면 사회 보장 혜택의 최대 85 %가 과세 소득으로 계산 될 수 있습니다. 과세 대상인 사회 보장 소득의 일부를 결정하는 방법은 다음과 같습니다..

기본 요율 결정

세금 보고서를 작성할 때 선택한 신고 상태에 따라 사회 보장 혜택의 일부가 과세 대상이됩니다. 2019 세금 연도의 금액은 다음과 같습니다.

독신 또는 세대주: 합산 소득이 $ 25,000-$ 34,000 인 경우, 최대 50 %의 혜택이 과세 될 수 있습니다. 합산 소득이 $ 34,000를 초과하는 경우, 혜택의 최대 85 %가 과세 될 수 있습니다.
결혼 신고: 귀하와 귀하의 배우자가 $ 32,000에서 $ 44,000 사이의 합산 소득을 가지고 있다면, 혜택의 최대 50 %가 과세 될 수 있습니다.
따로 결혼: 결혼하여 배우자와 별도로 보고서를 제출하는 경우, 혜택에 대해 세금을 납부해야 할 가능성이 높습니다.

수학을

이러한 목적을 위해,“조합 소득”은 사회 보장 혜택, 비과세이자 소득, 사회 보장 혜택의 절반을 제외한 조정 총소득 (양식 1040의 8b 행)입니다.

총액이 위에 표시된 금액보다 적 으면 사회 보장 혜택은 과세되지 않습니다. 총액이 위에 표시된 금액보다 많은 경우 일부 혜택은 과세됩니다. 정확한 금액은 특정 세금 상황에 따라 다릅니다.

예를 들어, 결혼하여 함께 소송을 제기 한 Claudia와 Devon에 대한이 시나리오를 고려하십시오. Claudia는 세금 연도에 9,000 달러의 사회 보장 혜택을 받았으며 Devon은 20,000 달러를 받았습니다. 그들의 투자는 $ 8,000의 소득과 세금이없는이자에 $ 500를 낳았고, 데본은 그에게 14,000 달러를 지불 한 연금을 가지고있었습니다. 다음은 그들이 결합 소득을 계산하는 방법입니다 :

조정 총소득 (AGI): $ 14,000 + $ 8,000 = $ 22,000
비과세: $ 500
사회 보장 혜택의 절반: $ 9,000 + $ 20,000 = $ 29,000 ÷ 2 = $ 14,500
결합 소득: $ 22,000 + $ 500 + $ 14,500 = $ 37,000

부부가 공동으로 신고 할 때, 37,000 달러의 총 소득이 33,000 달러를 넘어서므로 혜택의 최대 50 %가 과세 될 수 있습니다.

이 결합 소득 계산에는 면세이자가 포함되어 있습니다. 면세이자는 종종 지방 채권에서 비롯됩니다. 이 이익은 연방 소득에 과세되지는 않지만 과세 대상인 사회 보장 혜택의 양을 늘릴 수 있습니다.-때로는 비과세 소득의 예기치 않은 부작용.

사회 보장 세금 한도

사회 보장 혜택의 85 % 이상을 과세 할 수 없습니다. 다시 말해, 사회 보장 혜택의 15 %는 항상 면세입니다. 납부 할 세금을 정확히 계산하려면 IRS Publication 915의 워크 시트 1을 작성하십시오.

무능

장애 지불은 세금 시간 동안 혼란을 야기 할 수 있습니다. 연방 정부를 통해 장애를당한 경우, 사회 보장과 동일한 규칙에 따라 이러한 지불이 과세 대상인지 여부를 결정해야합니다. 그러나 고용주를 통해 장애 보험 플랜에 참여한 경우 수익금에 세금이 부과 될 수 있습니다.

장애 보험의 과세 대상과의 기본 차이점은 귀하 또는 귀하의 고용주가 보험료를 지불했는지 여부입니다. 고용주가 무료로 장애 보험으로 장애 보험을 제공 한 경우, 귀하가받는 장애 수당은 과세됩니다. 그러나 장애 보험을 구입하고 보험료를 지불 한 경우,받는 혜택은 과세 대상 소득이 아닙니다.

과세되지 않는 지원

과세되지 않는 많은 종류의 정부 혜택이 있습니다. 연방 소득세 목적 상이 범주에 대한 지원이 소득에 포함되지 않아야합니다.

복지 또는 필요에 따른 기타 공공 지원
실무 지불, 복지 지불금에서받을 수있는 금액을 초과하지 않는 한
보충 영양 지원 프로그램 (SNAP) 노인 보조 또는 여성, 유아 및 어린이 (WIC) 혜택과 같은 혜택 (이전 명칭 푸드 스탬프) 또는 기타 영양 지원 프로그램
장애 재활 훈련 교통편과 같은 장애로 인한 지원
재난 구호, 재난 구호 교부금, 재난 구호 지불 또는 재난 완화 지불을 포함
모기지 지원 프로그램들
교체 주택 지불 또는 이주 지불
에너지 비용 절감 겨울철 난방 또는 여름철 냉방
메디 케어 파트 A 및 B 혜택
재향 군인의 혜택, 의료, 장애 수당, 교육 또는 사망과 같은
근로자 보상 근로자 보상법에 따라 지급되는 경우 수당

최종 단어

정부 혜택을받는 경우, 어느 것이 과세 대상인지 아닌지를 결정하기 위해 시간을 내십시오. 계산이 혼란스러워 보일 수 있지만, 이제 주제에 대한 교육을 받으면 세금이 많을 때 갑자기 세금 청구서가 있다는 것을 발견했을 때 불쾌한 놀라움을 피할 수 있습니다..

또한, 세금 보고서에서 과세 소득으로보고해야하는 혜택을 알면 해당 소득을보고하지 않고 세금 보고서를 감사하지 않아도됩니다. 그럴 경우 벌금과이자로 인해 더 큰 세금이 부과됩니다.

올해 정부 혜택을 받았습니까? 과세 대상이 될 것으로 기대 했습니까??