Coverdell Education Savings Account (ESA) 란?-규칙 및 한도
다행히도 자녀의 교육에 투자하고 세금 혜택을 제공 할 수있는 구체적인 계정이 있습니다..
인기있는 대학 저축 옵션 중 하나는 Coverdell Education Savings Account (ESA)라고합니다.
ESA 란 무엇인가?
ESA 계획은 대학에 투자 및 사용 된 돈이 지정된 수혜자 인 귀하의 자녀에 대해 세금없이 무료로 자라고 철회 할 수 있도록합니다. 다시 말해, 자격을 갖춘 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 한, 세금 후 자금을 예치하고 투자 증가에 대해 자본 이득 세금이나 일반 소득세를 지불 할 필요가 없습니다. 기본적으로 세금 처리는 Roth IRA 또는 Roth 401k와 유사합니다..
ESA 및 529 대학 저축 계획과 같은 대학 저축 계정은 조기에 시작할 때 가장 효과적입니다. 시간이 지남에 따라 벌어 들인이자가 매년 세금을 절약하면서 상당한 세금을 절약 할 수 있기 때문입니다.
예를 들어, 연간 이자율이 8 % 인 $ 1,000 기부금은 18 년 동안 4 배에서 4,000 달러로 증가 할 수 있습니다. 18 년 동안 매년 $ 1,000를 입금하고 동일한이자를받는 경우 계정 가치는 $ 33,000를 초과합니다! 그러나 전통적인 과세 대상 투자에서 이러한 소득은 자본 이득세로 인해 현저하게 감소합니다.
어떤 비용으로 ESA Money를 사용할 수 있습니까?
대학을 구하기 위해 ESA와 529 계획을 모두 사용하지만 529에 비해 ESA의 주요 장점은 유연성입니다. 529 계획은 자격을 갖춘 학부 또는 대학원 수준의 교육에 자금을 공급하는 데만 사용될 수 있지만, ESA는이 중 하나와 자녀의 초등학교 또는 고등학교 교육에 자금을 지원할 수 있습니다.
또한 ESA는 수업료가 아닌 학비를 지불 할 때 더욱 관대합니다. 실제로, 자녀가 공립학교에 다니는 경우 ESA 돈을 사용하여 책, 용품 및 학생용 컴퓨터 비용을 지불 할 수 있습니다. 이러한 특성과 아래에 논의 된 기여 한도 때문에 많은 부모들이 ESA를 사용하여 대학 전 비용을 절약하고 529 년에 대학을 구할 수 있습니다.
ESA 기금을 이용할 수있는 자격을 얻으려면, 수혜자는 그들이 대학생이라면 적어도 절반은 학교에 등록해야합니다. ESA가 부담하는 비용의 예는 다음과 같습니다.
- 수업료, 학비, 서적, 용품, 필수 유니폼, 숙식, 교통비 및 기타 학교 통학 비용
- 학생이 학교에 다니는 기간 동안 학생 (및 학생의 가족)이 사용할 수 있도록 컴퓨터 또는 인터넷에 액세스
- 특별 서비스
- 아카데믹 과외
ESA에 얼마나 기여할 수 있습니까?
ESA에 대한 기부 한도는 매년 어린이 당 $ 2,000입니다. 한 명의 자녀 만 이용할 수 있도록 여러 ESA를 설정 한 경우 모든 기부금의 총액이 $ 2,000를 초과 할 수 없습니다. 또한 귀하의 소득에 따라 귀하가 기부 할 수있는 금액이 더 줄어들 수 있습니다.
아래 표에는 2011 년 소득 한도가 나와 있습니다. 신고 상태가 어떻든 95,000 달러 미만인 경우 전액 분담 할 수 있습니다. 결혼하여 공동으로 신고하는 경우 소득이 $ 190,000를 초과하지 않는 한 최대 액을 기부 할 수 있습니다.
그러나 귀하의 소득이이 금액을 초과 할 경우, 귀하가 기부 할 수있는 금액은 $ 220,000의 수입에서 0으로 단계적으로 폐지됩니다. 다른 모든 파일러는 $ 110,000 이상을 벌 수 없으며 여전히 ESA에 기여합니다. 이 한도가 상대적으로 낮기 때문에 일부 부모는 기본적으로 기여 한도가없는 529 계획을 수립하기로 선택합니다..
출금 규칙
ESA 계정의 돈은 수혜자가 30 세가 될 때까지 자격을 갖춘 교육 비용으로 지출되거나 가족 내 다른 자녀에게 송금되어야합니다. 규칙을 어기면 자격이없는 목적으로 돈을 인출 할 수 있습니다. 10 %의 벌금을 내고 이익에 대한 소득세.
이런 이유로, 아주 좋은 생각입니다 뿐 자격을 갖춘 교육 비용으로 ESA에 돈을 쓰십시오. 또한 수혜자가 30 세가되기 전에 전체 기금을 사용하지 않으면 계정을 다른 어린이에게 이체하거나 세금 및 위약금없이 현금을 인출하거나 10 %의 벌금과 소득세를 납부 할 수 있습니다.
일부 부모가 529 계획으로 ESA를 보완하는 또 다른 이유는 529에 연령 제한이 없기 때문입니다.
ESA 투자
ESA의 투자 옵션은 대부분의 529 저축 계획 투자와 같이 뮤추얼 펀드에만 국한되지 않습니다. ESA를 통해 주식, 채권 또는 CD에 투자 할 수도 있습니다.
그러나 ESA는 주식 옵션, 부동산, 수집품, 개별 사업 또는 귀금속에 투자 할 수 없습니다.
ESA가 재정 지원에 영향을 미치는가?
ESA는 대부분의 다른 현금 자산과 같은 방식으로 재정 지원에 영향을줍니다. 따라서 자녀의 원조 가능성을 최적화하기 위해 자녀가 ESA를 소유해서는 안됩니다. 이는 학생이 자신의 자산의 20 %를 교육 비용에 기여할 것으로 예상되는 반면 부모는 자신의 자산의 5.6 % 만 기여할 것으로 예상되기 때문입니다.
재정 지원 사무소는 자녀가 ESA를 소유 한 경우 대학에 더 많은 자금을 사용할 수 있다고 판단하여 해당 자녀가 원조를받을 가능성이 적습니다. 부모 또는 조부모의 이름으로 계정을 유지하면이 문제가 해결됩니다..
중요한 고려 사항
- ESA에서 돈을 지불 한 비용은 미국 기회 또는 평생 학습 크레딧 세액 공제 프로그램 자격을 위해 사용될 수 없습니다. American Opportunity Credit (미국 기회 학점)은 최대 $ 2,500의 환불 가능한 세금 공제이며 2012 년에 만료 될 예정입니다. 대학 비용이 이보다 적거나 같으면 ESA 인출이 지연되고 대신 학점을 주장하면 도움이 될 수 있습니다.
- ESA에 대한 기부는 수혜자의 생년월일에 시작될 수 있지만 특별한 필요 개인이 아닌 한 수취인의 18 세 생일까지만 가능합니다..
최종 단어
대학을위한 저축은 어렵거나 복잡 할 필요가 없습니다. 다양한 계정이 제공하는 내용을 이해하면 가장 적합한 것을 결정할 수 있습니다. ESA 계정을 사용하여 자녀의 교육 비용을 절약하면 529에 비해 비용을 절감하고 투자 옵션에 더 많은 유연성을 제공 할 수 있습니다..
연간 $ 2,000 이상을 입금 할 수 없거나 입금하지 않으려는 경우 대학 비용에 대한 효과적인 독립 계정이 될 수 있습니다. 또한, 페널티없이 대학 전 교육 비용을위한 자금을 인출 할 수 있으므로 ESA는 529를 완벽하게 보완합니다..
자녀의 대학 비용을 절약하기위한 계획은 무엇입니까? 대학 전 비용으로 ESA를 사용해 보셨습니까??
