배우자 IRA 란 무엇인가-규칙, 자격 및 혜택

진실은 IRS가 집에 머무는 배우자에게 둥지 알을 지을 수있는 능력을 제공하면서 가구 퇴직 저축을 늘리고 자하는 기혼 부부에게는 예외가된다는 것입니다. 이러한 배치는 종종“배우자 IRA”라고합니다.

배우자 IRA 자격이 있습니까??

많은 가정에는 한 배우자가 가정과 아이들을 돌보기 위해 집에 머무르는 마련이 있습니다. 그러한 경우, 재택 부모 인 경우 귀하의 이름으로 IRA를 열 수 있습니다. 실제로“배우자 IRA”는 정규병 IRA. 이 이름은 단순히 근로 배우자가 비근로 배우자의 이름으로 보유한 IRA에 기여할 수 있다는 사실을 나타냅니다..

배우자 IRA의 자격 요건은 간단합니다.

결혼 여부 : 기혼
세금 신고 상태 : 결혼, 공동 신고
수입: 기부 배우자는 다음에 해당하는 보상 / 근로 소득이 있어야합니다 적어도 비 근무 배우자의 IRA에 매년 기여한 금액. 기부 배우자에게도 IRA가있는 경우 연간 보상 / 근로 소득은 IRA의 총 기부액을 초과해야합니다.
나이: 근로 배우자는 전통적인 IRA 기부 연도의 70 1/2 미만이어야합니다. 근로 배우자에 대한 로스 IRA에는 연령 제한이 없습니다..

자격 요건을 충족한다고 판단되면 본인의 이름으로 IRA를 개설하고 근로 배우자가 참여할 수 있습니다..

IRA는 공동이 아닌 개별적으로 개최되어야 함을 이해하십시오. 이는 비 활동 배우자가 IRA의 자산을 소유하고 있음을 의미합니다. 일하는 배우자가 IRA에 기여하면 돈이 당신의 것이됩니다. IRA는 귀하의 이름으로되어 있으며 사회 보장 번호로 개설되며, 이혼하더라도 귀하의 이름으로 남아 있습니다.

공제, 기부 한도 및 소득 한도

사람들이 IRA와 같은 퇴직 계좌에 기여하는 이유 중 하나는 세금 혜택을 얻는 것입니다. 배우자 IRA는 배우자 이름의 계정과 동일한 혜택을 제공합니다. 그러나 이러한 세금 혜택에는 나이와 소득, IRA 유형에 따라 제한이 있습니다..

전통적인 IRA

최대 IRA 기부 한도액은 50 세 미만인 사람의 경우 $ 5,000입니다. 50 세 이상인 사람의 기부액 한도는 $ 6,000입니다. 이 기부 한도는 각 개인의 이름으로 보유 된 모든 IRA에 적용됩니다.

IRA는 공동으로 개최 될 수 없기 때문에 결혼 한 부부는 최대 2 명의 IRA에 기부 할 수 있습니다. 결과적으로, 귀하의 작업 파트너는 자신의 IRA에 $ 5,000를 기부하고 귀하의 이름으로 IRA에 $ 5,000를 추가로 기부하여 연간 총 퇴직 기부금을 $ 10,000에 기부 할 수 있습니다. 50 세 이상인 사람의 수는 계정 당 $ 6,000이며 총 $ 12,000입니다..

소득이 아무리 높아도 전통적인 IRA에 기여할 수 있습니다. 그러나 기부금을 공제 할 수 있는지 여부는 몇 가지 다른 요소에 따라 다릅니다.

근로 배우자가 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 참여하지 않는 경우, 배우자는 IRA에 기여한 전체 금액을 공제 할 수 있으며 공제를 제한하는 소득 제한이 없습니다. 근로 배우자가 고용주가 후원하는 계획에 참여하면 상황이 바뀝니다..
공제액은 2012 년에 AGI가 92,000 달러로 수정되었습니다. 가구 개조 AGI가 $ 112,000 이상인 경우 세금 공제를받을 수 없습니다.

전통적인 IRA는 세금 유예 계정. 퇴직시 계정에서 돈을 인출 할 때까지 소득에 대해 세금을 납부하지 않습니다. 이 시점에서 매년 인출 금액은 일반 소득으로 과세됩니다. 또한 70 1/2가되면 철수를 시작해야합니다. 세금 공제를받을 자격이 되시면 지금 혜택을 받으시고 세금 책임을 낮추십시오.

로스 IRA

Roth IRA에 대한 기부액 한도는 기존 IRA에 대한 기부액 한도와 동일합니다. 그러나 Roth IRA에 참여할 수있는 자격은 귀하의 소득에 달려 있습니다. 귀하의 근로 배우자가 2012 년에 $ 173,000 미만인 한 각 Roth IRA에 전액 기여할 수 있습니다. 수정 된 AGI 수준에서 기부 금액이 단계적으로 폐지되기 시작하고 $ 183,000 (2012)에 더 이상 자격이 없습니다. 기부하다.

로스 IRA 계정은 성장 면세, 따라서 기부금에 대한 세금 공제를받지 않습니다. 그러나 Roth IRA에서 배포 할 준비가되면 금액에 대해 소득세를 지불 할 필요가 없습니다. 또한 70 1/2의 나이에 최소 배포를 시작해야하는 전통적인 IRA와 달리 Roth IRA에서 최소 배포를 수행 할 필요는 없습니다..

IRA에 대한 일반 알림

근로 배우자 또는 비근로 배우자가 보유한 모든 IRA의 경우 몇 가지 중요한 사항을 기억하는 것이 중요합니다.

기부금 및 소득 한도 변동 가능. 매년 IRS는 인플레이션 환경을 평가하고 IRA와 관련된 기여 한도 및 소득 요건을 조정할지 결정합니다. 인플레이션이 충분히 큰 영향을 미치는 경우, IRS는 IRA에 기여할 수있는 금액을 늘리고 소득 한도를 높입니다..
다음 해 4 월 15 일까지 기부. IRA에 기부 할 때 같은 세금 연도에 기부 할 필요는 없습니다. 귀하는 다음 해 4 월 15 일까지 귀하의 기부를해야합니다. 다시 말해, 2012 년 4 월 15 일까지 2011 년에 기여해야합니다..
기부금이 몇 년인지 명시해야합니다. 현재 세금 연도와 다른 연도에 기여할 수 있으므로 해당 연도를 표시하십시오..

최종 단어

배우자 IRA는 가계 퇴직 계좌 기여금을 늘리고 더 큰 둥지 알을 만드는 좋은 방법입니다. 또한, 비 근무 배우자에게 집에서 도움을줌으로써 자신의 잠재적 인 소득을 잃지 않고 자산을 쌓을 수있는 기회를 제공합니다.

귀하 또는 귀하의 배우자가 집에있을 경우, 자격 기준을 충족하는지 확인하고 배우자 IRA에 대한 투자를 고려하십시오.