간단한 IRA 란 무엇이며 어떻게 다른가요?

중소기업을위한 저축 인센티브 일치 계획이라고 불리는 소기업을위한 고용주 퇴직 계좌 유형이 있습니다. 여기에 대해 알아야 할 사항이 있습니다..

간단한 IRA 란??

IRA 및 401 (k) 계정과 마찬가지로 SIMPLE IRA 계정은 퇴직을위한 저축 및 투자를위한 세금 유예 방법을 제공합니다. 기부금은 세전이며, 이는 직원의 조정 된 총 수입에서 나옵니다. 즉, 귀하가 SIMPLE IRA에 기여하는 소득에는 소득세가 적용되지 않습니다. 또한 IRA 및 401 (k)와 마찬가지로 IRS는 매년 간단한 IRA에 대한 기부 한도를 부과합니다..

그럼에도 불구하고 SIMPLE IRA는 기존 IRA보다 401 (k)와 공통점이 더 많습니다..

간단한 IRA와 다른 IRA의 차이점

무엇보다도 전통적인 IRA 계정은 직원이 만들고 유지 관리합니다. 직원은 모든 방식으로 계정을 소유합니다. 이와 반대로 SIMPLE IRA 계정은 일반적으로 고용주가 만들고 유지 관리하는 고용주 후원 계정입니다. 일반적으로 고용주는 직원의 SIMPLE IRA 계정을 보유하기 위해 Schwab 또는 Vanguard와 같은 중개를 선택합니다. Thay가 항상 그런 것은 아닙니다. 고용주는 자신의 SIMPLE IRA 계정을 개설하고 유지하기 위해 직원에게 맡길 수 있습니다..

SIMPLE IRA의 기여 한도는 기존 및 Roth IRA보다 높습니다. 2019 년 세무 연도의 SIMPLE IRA에 대한 기부 한도는 50 세 미만의 납세자에 대해 $ 13,000이며, 50 세 이상의 납세자에게는 총 $ 16,000의 추가 $ 3,000 "캐치 업 (catch-up)"옵션이 제공됩니다. 기존 및 Roth IRA의 경우 6,000 달러, 50 세 이상의 납세자에게는 1,000 달러의 체납 옵션이 있습니다..

로스 IRA에 관해서는, 간단한 IRA에 대한 로스 옵션은 없습니다. 즉, 지금 기부금에 대해 세금을 납부하고 퇴직시 세금을 면제받을 수 없습니다.

IRA와 간단한 IRA에 모두 기여

소액의 납세자는 다음과 같은 중개인을 통해 전통적인 IRA와 로스 IRA 및 간단한 IRA 모두에 기여할 수 있습니다 TD 아메리 트레이드. 동일한 IRS 기여 규칙은 기존 또는 로스 IRA와 결합 할 때 SIMPLE IRA 및 401 (k) 모두에 적용됩니다. 특정 소득 이상으로, IRA와 고용주가 후원하는 퇴직 계획 모두에 기여할 수있는 능력은 단계적으로 사라지고 특정 수준에서는 완전히 사라집니다. 여기 IRS 공제 한도 참조.

간단한 IRA와 401 (k)의 차이점

고용주가 후원하는 계획 인 SIMPLE IRA 계정은 소규모 기업을위한 401 (k)에 대한 저렴하고 유연한 대안입니다. 고용주들은 돈을 제공하지만 401 (k)와 함께 제공되는 관리상의 어려움과 수수료는 없습니다..

SIMPLE IRA와 401 (k) 사이에 주목할만한 한 가지 유사점은 고용주 기여에 대한 소득 한도입니다. 고용주는 직원 소득의 처음 $ 280,000만을 기준으로 기여할 수 있습니다. 그 후, 모든 의무는 고용주 측에서 끝납니다.

그러나 위에서 설명한 SIMPLE IRA의 직원 기여 한도는 401 (k)와 다릅니다. 직원은 401 (k) 이상의 계정에 기부 할 수 있습니다. 50 세 미만 직원의 경우 연간 최대 $ 19,000 또는 50 세 이상의 직원의 경우 연간 $ 25,000.

그리고 차이점은 거기서 끝나지 않습니다..

1. 기부 요건

401 (k)의 고용주는 직원 계정에 돈을 기부 할 의무가 없습니다. 단순한 IRA는 그렇지 않습니다. 이러한 계정의 경우 고용주는 법적으로 직원을위한 두 가지 기여 계획 중 하나를 제공해야합니다.

• 종업원 급여의 2 %에 해당하는 "무의미한"기부금.
• 직원 급여의 최대 3 %에 상응하는 기부금. 직원이 기고하지 않으면 고용주는 기고하지 않습니다.

후자와 함께, 고용주는 5 년 연속 2 년 동안 직원 기여금의 1 % 만 일치하도록 선택할 수 있습니다. 초기에 현금이 부족한 신생 기업에게는 특히 유용한 경고입니다..

기부 요건은 지난 2 년간 각각 $ 5,000 이상을 "합리적으로 기대"하는 $ 5,000 이상을받는 모든 직원에게 적용됩니다. 401 (k) 계정의 경우 고용주는 일반적으로 2 년이 아닌 1 년의 서비스 (법적 최소)가 필요합니다. 고용주는 풀 타임 직원뿐만 아니라 $ 5,000 이상을받는 아르바이트 직원에 대한 SIMPLE IRA 보장을 포함해야합니다..

다른 두 가지 예외가 있습니다. 고용주는 단체 교섭 계약에 따라 혜택을받는 직원과 미국 수입이없는 비거주 외국인 직원을 제외 할 수 있습니다.

2. 롤오버 제한

401 (k)와 달리 직원은 기존 IRA 또는 401 (k)와 같은 다른 유형의 퇴직 계좌로 이체하기 위해 최소 2 년간 SIMPLE IRA 계정에 참여해야합니다. 직장을 바꿀 때 2 년 미만 동안 참여한 경우 다른 SIMPLE IRA 계정으로 자금을 이체 할 수만 있습니다..

따라서 직원들은 단순한 IRA를 제공하지 않는 새로운 회사로 이사하기가 까다로워집니다. 결국, 과거 고용주의 퇴직 계좌를 잊어 버리는 것은 피하기 위해 고전적인 퇴직 계획 실수입니다.

다행스럽게도 SIMPLE IRA에 처음 기여한 후 2 년이 지나면 직원은 다른 유형의 퇴직 계좌로 자금을 이체 할 수 있습니다 (SIMPLE IRA 계정에 대한 Roth 옵션이 없기 때문에 Roth IRA 제외).

작업을 변경 한 후 자금을 이체하려고하는 경우 SIMPLE IRA 계정의 롤오버 프로세스를 읽어보십시오.

3. 더 큰 투자 유연성

401 (k) 계획의 한 가지 단점은 직원들이 계획 관리자가 제공하는 모든 투자 옵션을 고수한다는 것입니다. 그러나 직원이 중개 업체를 통해 SIMPLE IRA 계좌를 직접 개설하므로 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 ETF와 같은 자체 투자를 선택할 수 있습니다. 대부분의 중개 업체는 직원들이 투자를 선택할 수있는 유연성을 제공합니다. 직원들은 심지어 대부분의 경우 목표 날짜에 투자하여 자산 할당이 변경 될까 걱정할 필요가 없습니다..

4. 직원과 고용주 모두를위한 더 쉽고 저렴

401 (k) 플랜 관리자를 고용하는 대신 고용주는 단순히 중개 기관으로 계좌를 개설 할 수 있습니다. 즉, 초기 설치 비용과 경우에 따라 유지 보수 비용을 피할 수 있습니다. 예를 들어 Charles Schwab는 SIMPLE IRA 계정에 대해 월별 또는 연간 요금을 청구하지 않습니다. 이는 고용주와 직원 모두에게 높은 401 (k) 수수료와 완전히 대조적입니다..

명심해야 할 한 가지 단점이 있습니다. 401 (k)와 달리 고용주는 각 직원에 대해 별도의 계정을 설정해야합니다. 즉, 계정을 개설 할 책임이있는 경우입니다. 고용주는 직원이 자신의 SIMPLE IRA 계정을 개설하도록 선택할 수 있습니다. 이 경우 모든 고용주가해야 할 일은 매 급여주기마다 계정에 자금을 조달하는 것입니다.

5. 조기 인출에 대한 더 높은 처벌

59½ 세 이전의 퇴직 계좌에서 조기 출금 또는 배분을하면 IRS가이를 ​​찌그러 뜨립니다. 그런 다음 인출 된 돈으로 인해 10 %의 벌금과 전체 소득세로 당신을 때립니다. 이는 IRA, 401 (k), 403 (b) 및 SIMRA IRA에 적용됩니다..

그러나 단순한 IRA는 거기서 멈추지 않습니다. 59½ 세가되기 전에 배포하고 SIMPLE IRA 계획에 참여한 후 처음 2 년 내에 배상을하면 벌금이 10 %에서 25 %로 증가합니다..

이 형벌에는 몇 가지 예외가 있습니다. 다음과 같은 경우 피할 수 있습니다.

• 귀하는 환급되지 않은 의료 비용을 부담하고 인출을 사용하여이를 보상합니다.
• 사망 한 사람으로부터 SIMPLE IRA 계정을받습니다..

6. 회사 규모 제한

401 (k)와 달리 SIMPLE IRA 계정은 소기업 전용입니다. 회사는 직원 수가 100 명 미만이어야 SIMPLE IRA를 제공 할 수있을 정도로 작습니다. 특히 매년 $ 5,000 이상을받는 직원 100 명입니다. 연간 $ 5,000 미만의 수입은 상한선에 포함되지 않으며 독립 계약자도 포함하지 않습니다. 1099를 통해 지불 한 사람은 또한 직원 한도에 포함되지 않습니다.

마찬가지로, 회사는 시간제 직원과 달리 독립 계약자에게 SIMPLE IRA 기부 혜택을 지불 할 의무가 없습니다..

7. 대출 금지

많은 401 (k) 관리자가 직원이 401 (k) 계정에서 돈을 빌리도록 허용하지만 SIMPLE IRA의 경우도 마찬가지입니다. 그들은이 기능을 전통적인 IRA와 공유합니다. 따라서 배포 벌금을 부과하지 않으면 서 SIMPLE IRA에서 돈을 끌어 당기는 일을 걱정하지 마십시오..

SEP IRA 및 단순 IRA 생성

자영업자 및 직원 수가 적은 소규모 회사의 경우 SEP IRA I가 더 나은 선택 일 수 있습니다. SEP IRA의 기부 한도가 매년 56,000 달러에 달하기 때문입니다. SIMPLE IRA의 경우 자영업자가 직원 측면에서 13,000 달러, 고용주 이익 공유 측면에서 최대 13,000 달러를 기부 할 수 있지만 SEP IRA의 기여 한도는 여전히 두 배 이상입니다. SIMPLE IRA와 달리 SEP IRA에서도 전년도 기여금이 허용됩니다..

SEP IRA와 SIMPLE IRA를 결정하기 전에 세금 준비 담당자 또는 다른 재정 고문과상의하십시오..

간단한 IRA를 만드는 5 단계

소기업을위한 간단한 IRA로 발전하고 싶으십니까? 다음은 빠른 5 단계입니다..

1 단계 : 자격 확인

연간 $ 5,000 이상의 수입을받는 직원이 100 명 미만인 경우 비즈니스 자격을 갖추게됩니다. 그렇게 간단합니다.

2 단계 : 공급자 선택

SIMPLE IRA 계정을 제공하는 중개 회사를 선택하십시오. 주목할만한 예로는 TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones 및 대부분의 다른 대형 중개 회사가 있습니다..

커밋하기 전에 수수료 구조를 명확하게 이해해야합니다. 예를 들어 Vanguard는 연간 계정 당 25 달러를 청구하지만 고가 계정에 대해서는 수수료를 면제합니다. 위에서 언급했듯이 Schwab은 SIMPLE IRA 계정에 대한 유지 보수 비용을 청구하지 않습니다.

3 단계 : IRS 양식 작성

양식을 작성하지 않으면 국세청은 국세청이 아닙니다..

중개 서비스 제공 업체가 자신의 양식을 작성해야하지만 직원에게 특정 양식을 제공해야합니다. SIMPLE IRA 계정을 개설 한 사람에 따라 필요한 양식.

• 국세청 양식 5305- 단순. 직원을 대신하여 중개인과 함께 SIMPLE IRA 계정을 개설하는 경우이 양식을 사용하십시오..
• 국세청 양식 5304- 단순. 직원이 선택한 중개 업체로 SIMPLE IRA 계정을 개설하도록하려면이 양식을 사용하십시오..

고용주는 IRS에이 양식을 제출할 필요는 없지만 Sam 삼촌으로부터 전화를받을 경우를 대비하여 사본을 보관해야합니다..

4 단계 : 직원 등록

일반적으로 플랜 제공자는 직원 등록을 도와줍니다. 가입 및 등록 링크를 제공하여 일반적으로 온라인으로 처리합니다..

그러나 주목할만한 한 가지 단점은 고용주는 해당 연도의 처음 3/4 분기 동안 만 간단한 IRA를 설정할 수 있다는 것입니다. 10 월 1 일 이후 회사는 SIMPLE IRA를 만들려면 다음 해까지 기다려야합니다..

5 단계 : 기부금 지급 설정

지불은 단순히 각 참여 직원에 대해 급여에서 직접 예금을 설정하는 것입니다. 급여 세금을 처리하기 전에 기부금을 납부해야합니다. 그렇지 않으면, 그것은 전체 목적을 물리 칠 것입니다.

최종 단어

소규모 기업의 경우 직원에게 SIMPLE IRA를 제공하면 401 (k) 요금제를 저렴한 비용으로 저렴한 두통으로 대체 할 수 있습니다. 설치 비용과 유지 보수 비용이 없을 경우 고용주에게 유일하게 중요한 비용은 기부금입니다..

그럼에도 불구하고 간단한 IRA에는 자체 규칙, 요구 사항 및 제한 사항이 있으므로 직원에게 약속하기 전에 모두 이해해야합니다..

간단한 IRA에 참여했거나 제공 한 적이 있습니까? 당신의 경험은 무엇입니까?