IRA 및 401k 필수 최소 분배 (RMD)-규칙 및 요구 사항
그러나 정부가 프론트 엔드에서 세금을 포기하는 반면, 완전히 빈손으로 끝나기를 원하지 않습니다. 70 1/2 세가되면 대부분의 퇴직 계좌에서 인출을 시작해야합니다. 그렇지 않으면 뻣뻣한 처벌에 직면하게됩니다. 이를 필수 최소 분배 또는 RMD라고합니다. 개인이 돈을 쌓지 못하도록하기 위해 IRS는 결국 저축을 줄일 수 있습니다.
필요한 최소 배포판 (RMD)
필요한 최소 배포판이있는 계정
모든 고용주 후원 은퇴 계획은 401k, 403b, 457b 및 이익 공유 계획을 포함하여 이러한 규칙을 따라야합니다. 기존 IRA, SEP-IRA 및 SIMPLE IRA와 같은 개별 계획에도 RMD가 적용됩니다. 로스 IRA는 세금이 이미 기부금에 지불 되었기 때문에 출금 요구 사항이 없기 때문에 주목할만한 차이점입니다. Roth 401k에는 출금 요구 사항이 있지만 원래 계좌 보유자가 사망 한 후에 만 가능합니다..
배포를 시작하는시기
한 가지 예외를 제외하고 70 1/2가되는 해 바로 다음 해 4 월 1 일까지 RMD를 시작해야합니다. 분포가 적절한 지 확인하기 위해 IRS에 필요한 정확한 금액을 계산해야합니다. 물론 최소 요구 사항을 초과하여 원하는만큼 철회 할 수 있습니다..
여전히 일을하고 있다면, 퇴직 후 연도 4 월 1 일까지 고용주가 후원하는 퇴직 계획에서 RMD를받는 것을 연기 할 수 있습니다. 이것은 "정상 작동"예외라고하며 IRA에는 적용되지 않습니다. 다시 말해서, 70 1/2이되어 여전히 일을하고 있다면 401k에서 가져 오는 것을 지연시킬 수는 있지만 IRA에서 RMD를 시작해야합니다..
70 1/2 생일 직후 연도 4 월 1 일까지 기다릴 경우 해당 연도에 두 개의 RMD를 받아야하므로 소득세와 부채에 큰 영향을 줄 수 있습니다..
페널티
배포하지 못하면 연방 정부는 재무 관리 회사의 계정 보고서를 기반으로 RMD를 결정합니다. 그런 다음 부족한 금액의 50 %에 대한 벌칙을 평가합니다. 이 세금은 가파르므로 RMD를 가져 와서 정확한 금액을 얻는 것이 중요합니다. 그러나 오류로 인해 충분한 조치를 취하지 않았고 현재 해당 오류를 해결하려는 경우 IRS에 항소를 제기하여 추가 페널티 금액을 면제받을 수 있습니다.
인출 할 금액
재무 관리 회사에서 계산하거나 RMD 계산기를 사용할 수 있습니다. 인출해야 할 금액은 결혼 한 경우 계정 잔고, 나이 및 배우자의 나이를 기준으로합니다. IRS는 매년 기대 수명 테이블을 생성하여 RMD를 결정합니다. 이상적으로는 평생 계정 가치의 대부분을 낮출 수 있습니다..
특정 시간 또는 특정 일정에 따라 출금 할 필요가 없습니다. 유일한 요구 사항은 연말까지 총 인출이 최소 RMD 금액을 합산하는 것입니다..
동일한 유형 (예 : 여러 IRA)의 퇴직 계좌가 둘 이상인 경우 인출 된 총 금액이 RMD에 합산되는 한 인출 한 계좌 또는 계정 조합에서 중요하지 않습니다. 하나 이상의 계정 유형 (예 : 하나의 기존 IRA 및 하나의 401k)이있는 경우 각 계정에서 별도의 계산 및 인출을 수행해야합니다. 즉, 더 이상 일하지 않고 401k 또는 기타 고용주가 후원하는 퇴직 계획이있는 경우이를 IRA로 전환하는 것을 고려하십시오.
자선 기부금
IRA에서 RMD를 받아야하는 경우 분배에 대한 세금 납부를 피하는 한 가지 방법이 있습니다 : 자선 단체에 기부하십시오. 자선 단체는 IRS 자격을 갖춘 자선 단체 여야하며 최대 $ 100,000를 기부 할 수 있습니다. 기부금은 수탁인을 통해 수탁인에게 양도되어야합니다..
다시 말해, IRA를 관리하는 회사는 손을 건드리지 않고 기부금을 대상 자선 단체로 직접 전송합니다. 이것이 전체 금액에 대해 세금이 부과되지 않도록하는 유일한 방법입니다. 기부금은 과세 대상 소득에 포함되지 않으며 적격 IRA 양도에는 정기적 인 자선 기부 한도가 적용되지 않습니다. 그러나이를 허용하는 현행법은 2011 년 이후에 만료 될 예정이지만, 많은 이해 관계자들이이를 확장하기 위해 할 수있는 일을하고 있습니다.
추가 고려 사항
- RMD 금액에는 특별한 세금 고려 사항이 없습니다. 배당은 계정에서 다른 인출이 과세되는 것과 같은 방식으로 과세됩니다..
- SEPP 또는 72t 플랜과 달리 최소 금액 이상을 인출 할 수 있으며 계정에 돈을 넣을 수 있습니다. 그러나 한 계정에서 다른 계정으로 분배를 롤링 할 수 없으므로 세금 납부를 피할 수 있습니다.
- 재무 관리 회사는 다음 해 1 월 31 일까지 RMD가 있는지 여부를 알려야합니다. 그러나 귀하가 요청하지 않는 한 귀하를 위해 계산하지 않을 수도 있습니다.
최종 단어
은퇴 계좌에서 돈을 인출하려면 은퇴 비용을 절약하는 것 이상의 계획이 필요할 수 있습니다. 필요한 최소 분배의 세금 결과에 대비하십시오. 인출에 대해 지불 할 세금은 인출이 충분하지 않은 경우 벌금이 부과되는 것만 큼 나쁘지 않습니다..
RMD를 계획 했습니까? 당신이 그들을 다루는 전략을 추천 할 수 있습니까?
