로스 IRA 대 전통적인 IRA-규칙과 한계의 차이점

그러나 Roth IRA와 기존 IRA의 차이점은 무엇이며 어떤 것이 귀하에게 적합합니까? 해당 질문에 대한 답변은 해당 기능이 귀하의 고유 한 상황을 어떻게 지원하거나 방해하는지에 따라 다릅니다. 어떤 IRA를 선택하고 얼마나 기여할 수 있는지는 다음 요소에 따라 크게 달라집니다.

전통적인 IRA와 로스 IRA의 차이점

1. 과세

로스 IRA와 전통적인 IRA는 다르게 세금이 부과됩니다. Roth IRA에 대한 기부는 세후 자금으로 이루어집니다. 이러한 기부금은 면세로 증가 할 수 있습니다. 가장 중요한 것은 은퇴시 로스 IRA에서 모든 소득 및 자본 이익을 면세로 인출 할 수 있다는 것입니다. 이론적으로 Roth IRA 투자로 천만 달러를 벌 수 있으며 자금을 인출 할 때 1 페니를 지불 할 필요가 없습니다..

반대로, 전통적인 IRA 기부금은 귀하가 납부 한 해에 세금 공제가 가능합니다. 총 소득에서 이러한 기부금을 공제하여 세금을 낮출 수 있습니다. 로스 IRA와 마찬가지로, 전통적인 IRA는 퇴직 할 때까지 세금 유예 기준으로 성장합니다. 그러나 Roth IRA와 달리 기존 IRA 인출에 대해서는 정기적 인 소득세를 지불해야합니다.

전통적인 IRA는 현재 세금 혜택을 제공하며, 로스 IRA는 은퇴시 세금 혜택을 제공합니다. 어떤 사람들은 미래에 어떤 일이 일어날 지 보려고 기다리지 않고 오늘의 세율을 확실히 지불하는 것을 선호합니다. 이 사람들은 로스 IRA에 투자하는 것을 선호 할 수 있습니다.

반대로, 다른 사람들은 퇴직 전에 추가 세금 공제를 선호합니다. 이 투자자들은 퇴직 후 세금이 더 낮아질 것이라고 생각할 수 있습니다. 그 나이의 소득 수준이 훨씬 낮아서 세금이 적다는 것을 의미합니다. 이 사람들은 전통적인 IRA에 투자하는 것을 선호 할 수 있습니다. IRA가 상당한 수입을 올릴 것이라고 확신하는 경우, 모든 수입을 면세로 철회 할 수 있기 때문에 로스 IRA가 최선의 선택 일 수 있습니다.

2. 70 1/2 규칙 및 필요한 최소 분포

70 1/2이되는 해 다음 해 4 월 1 일까지 전통적인 IRA에서 인출을 시작해야합니다. 이를 필수 최소 분배 또는 RMD라고하며 연령 및 계정 잔액을 기준으로 매년 계산됩니다. IRS는 전통적인 IRA 자금을 세금으로부터 영구적으로 보호하지 못하도록 RMD를 요구합니다..

이러한 분포는 귀하의 계정을 소진하지 않고 귀하의 수명 내에 대략 전체 계좌 잔고를 인출 할 수 있도록 계산됩니다. 원하는만큼 기금을 면세로 늘릴 수있는 퇴직 계좌를 찾고 있다면 Roth IRA가 더 나은 선택 일 수 있습니다. Roth IRA에는 RMD 요구 사항이 없으므로 필요할 때까지 계정에 자금을 남겨 두거나 상속인에게 양도 할 수 있습니다.

3. 조기 인출

59 1/2 세가되기 전에 탈퇴는 일반적으로“조기”로 간주됩니다. Roth IRA 수입 및 기부금 및 수입을 포함한 전통적인 IRA 내 모든 자금의 조기 인출에는 세금과 10 %의 벌금이 부과됩니다.

반면에, 로스 IRA 기부금에 대해 소득세가 이미 지불되었으므로, 일부 예외를 제외하고 추가 세금이나 10 %의 페널티없이 퇴직 이전을 포함하여 언제든지 철회 할 수 있습니다. Roth와 전통적인 IRA는 다음 탈퇴에 대해 10 %의 벌금을 면제합니다.

실직 후 의료 보험료를 지불하려면.
의료비가 AGI의 7.5 %를 초과하는 경우 (조정 된 총 소득).
완전히 영구적으로 장애가 된 경우.
사망시 수혜자가 철회 한 경우.
유자격 고등 교육 비용이 발생하는 경우.
인출이 첫 주택 건설, 구매 또는 개조에 사용되는 경우 최대 $ 10,000.
자격이있는 예비 인 인 경우.
일련의 실질적으로 동일한 정기 지불 또는 SEPP 계획의 일부.

또한 Roth 계좌가 5 년 이상 개설 및 자금 지원을 받고 장애, 사망 또는 계약금으로 인출 된 경우 인출 된 자금에 세금이 면제됩니다..

59 1/2가되기 전에 퇴직 계좌에서 자금을 인출해야 할 것으로 예상되는 경우, 기부금을 면세하고 징수 할 수 없기 때문에 Roth 계좌가 최선의 선택 일 수 있습니다.

4. 기부 한도

70 1/2가되면 전통적인 IRA에 기여할 수 없습니다. 나이에 관계없이 계속 일하는 한 Roth IRA에 계속 기여할 수 있습니다. 기부 할 수있는 금액은 계정마다 다릅니다. 50 세 미만인 경우 한 IRA에 최대 $ 5,000를 기부하거나 Roth와 전통적인 IRA에 총 $ 5,000를 합산 할 수 있습니다. 50 세 이상인 경우이 한도는 $ 6,000로 증가합니다. 이는 IRS를 통해“캐치 업”기부금을 입금하여 퇴직 연령이 가까워진 개인이 더 많은 저축을 더 빨리 축적하고 지난 몇 년 동안 전액을 기부하지 않는 것을 보충 할 수 있기 때문입니다. 이“캐치 업”조항은 로스 IRA와 전통적인 IRA 모두에 적용됩니다..

요즘 많은 사람들이 59 년 반의 퇴직 연령을 넘어 잘 일하고 있으며, 장기적으로 성장하기 위해서는 퇴직 저축이 필요합니다. Roth IRA에서 면세 성장률을 70 1/2 이상으로 연장하는 능력은 특히 은퇴를 위해 충분히 저축하지 않은 개인에게 매우 가치가 있습니다.

5. 근로 소득 한도

수정 된 AGI에 따라 기존 IRA에서 공제 할 수있는 금액 또는 Roth IRA에 기여할 수있는 금액에는 제한이 있습니다. 귀하의 소득이 아래의 해당 범위의 최저 금액보다 낮은 경우, 귀하는 계정에 대한 최대 연간 금액을 공제하거나 기부 할 수 있습니다.

소득이이 한도를 초과하더라도 기존 IRA에 계속 기여할 수 있지만 기여금을 공제 할 수는 없습니다. Roth IRA의 소득 한도를 초과하면 Roth 기부를 할 수 없습니다. 두 유형의 IRA 모두 소득이 한도에 도달하면 감소하기 시작한 공제 또는 기여 금액은 상한에 도달하면 완전히 단계적으로 폐지됩니다.

귀하의 AGI가 위의 제한 기한 내에있는 경우, IRS 간행물 590을 참조하여 Roth IRA에 얼마만큼의 기여를 할 수 있는지, 또는 세금에서 공제 할 수있는 전통적인 IRA 기여금을 얼마만큼 결정하십시오. Roth IRA의 기부 한도는 더 관대하므로이 계정은 소득이 높은 투자자에게 더 나은 선택 일 수 있습니다. 앞으로 소득이이 한도를 초과하는 것으로 판단되는 경우 여전히 자격이있는 동안 Roth IRA에 기부하거나 기존의 IRA에 기부하여 공제액을 공제 할 수 있습니다.

6. 롤오버 및 전환

롤오버는 401k 또는 403b와 같은 퇴직 계좌에서 기존 또는 Roth IRA로 자금이 이체되는 것을 말합니다. 대부분의 직원 퇴직 계좌는 세전 세금이기 때문에 많은 사람들이 전체 금액에 대한 세금 납부를 피하기 위해 전통적인 IRA에 자금을 롤오버하기로 선택합니다. 기존 IRA 로의 롤오버 금액은 과세되지 않습니다.

대안으로, 401k와 같은 대부분의 세전 퇴직 계좌는 Roth IRA로 직접 이체 될 수 있지만, 그 해에 세금에 소득의 일부로 금액을 포함시켜야합니다. Roth IRA는 소액 이월 금액이나 세금이 적거나 세금 청구서를 감당할 수있는 사람에게 적합합니다. 기존의 IRA 또는 Roth IRA로 금액을 이체하는 데는 소득 제한이 없습니다. 롤오버에 대한 현재 IRS 세금 처리 계획을 관리 할 금융 기관에 문의하십시오.

별도의 옵션은 기존 IRA 계정의 전부 또는 일부를 Roth IRA로 변환하는 것입니다. 전환은 기존, SEP 또는 SIMPLE IRA 계정을 Roth IRA로 변경하는 경우를 제외하고는 롤오버와 매우 유사합니다. 예를 들어, 이전 401k의 자금이 Roth 계정으로 이동 된 경우 이동을 롤오버. 전통적인 IRA의 돈을 Roth로 옮기고 싶을 때 변하게 하다 자금.

2010 년 현재 전환에 대한 소득 제한이 해제되었으며 소득 제한이 없습니다. 이 새로운 규칙은 Roth IRA에 부적격 한 사람들에게 혜택이되었습니다. Roth IRA 자격이없는 사람들은 대신 정해진 기간 동안 최대 금액을 "공제 불가능한"전통적인 IRA에 기부 한 다음 자금을 Roth로 전환 할 수 있습니다.

즉, 소득 수준이 너무 높아서 Roth IRA를 개설 할 수없는 경우에도 자산을 Roth로 변환 할 수 있습니다. Roth IRA로 전환 된 비과세 기부금 및 수입은 전환 된 세금 연도 동안 일반 소득으로보고되어야합니다. 의회가 이전 소득 한도로 언제 되돌릴 것인지 또는 Roth IRA 전환에 대한 새로운 한도를 설정할 것인지는 확실하지 않습니다.

최종 단어

Roth IRA와 전통적인 IRA는 세금 계획, 부동산 계획, 자금 이용 및 자격에 대해 다른 의미를 갖습니다. 귀하에게 적합한 계정을 결정하려면 다음 질문을 고려하십시오.

세금에 대해 어떻게 생각하세요?
지금 또는 퇴직시 비용을 지불 하시겠습니까??
퇴직시 기금을 건드리지 않고 자녀에게 면세 계좌를 넘길 수있는 능력을 원함?
조기 퇴직 계좌에 들어가야한다고 생각하십니까?
AGI가 기존 IRA 기부금을 공제 할 수는 없지만 Roth에 기여할 수있을만큼 충분히 높습니까??

로스에 대한 한 가지 뚜렷한 장점은 미래의 세율에 대해 걱정할 필요가 없으며, 퇴직시 어떤 일을해야하는지 정확히 알 수 있다는 것입니다.

Roth IRA와 기존 IRA의 장단점은 무엇입니까? 은퇴 저축을 위해 어느 것을 활용하고 있습니까??