401 (k) 계획이란 무엇이며 어떻게 작동합니까? -한도, 규칙 및 혜택

이 질문에 대답하려면 이러한 계획의 작동 방식에 대해 약간 알아야합니다. 특히 세금 계산서에서 돈을 절약 할 때 이점이 있습니다. 그러나 그들은 또한 모든 투자에 그것들을 사용하는 것에 대해 망설 일 수있는 몇 가지 단점이 있습니다..

401 (k) 계획의 작동 방식

401 (k) 계획은 작업장 퇴직 계획을 다루는 미국 세금 법 401 (k)의 이름을 따릅니다. 이러한 유형의 계획은 전통적인 연금 계획의 대안으로 1980 년대에 처음 등장했습니다. 그 때까지 대부분의 대기업은 직원들에게 연금 기금을 제공하여 퇴직 소득이 꾸준히 증가했습니다. 그러나 연금 계획 비용이 상승함에 따라 대부분의 고용주는이를 401 (k)로 대체했는데, 이는 주로 근로자의 기여금으로 자금을 조달했다.

401 (k) 계획의 작동 방식은 다음과 같습니다.

1. 기부. 당신은 당신의 월급에서 직접 꺼내 세전 달러로 펀드에 기여합니다. 이로 인해 소득이 줄어들어 세금 청구서가 낮아집니다.
2. 사다. 선택한 자금에 돈을 투자 할 수 있습니다. 401 (k)에 머무는 한 투자 수익에 대해 세금을 내지 않습니다.
3. 빼다. 은퇴하면 401 (k)에서 돈을 인출하기 시작합니다. 돈을 인출 할 때 세금을 내야합니다. 그러나 소득이 일할 때보 다 낮 으면 더 낮은 세율로 세금을 납부 할 수 있습니다.

Roth 401 (k)라고하는 대체 유형의 401 (k) 계획도 있습니다. 당신은 당신의 계정에 세금 후 달러로 자금을 조달하지만, 당신이 그것을 인출 할 때 돈에 대해 세금을 내지 않습니다.

두 유형의 401 (k)는 직장 계획이므로 직장을 통해서만 투자 할 수 있습니다. 일반적으로 회사는 계획 자체를 실행하지 않습니다. 대신 관리자로 투자 회사를 고용합니다. 이 회사는 401 (k)의 실적과 그에 포함 된 금액을 알려주는 정기 설명을 보내드립니다. 투자를 변경하려면 회사에 전화하거나 웹 사이트를 방문해야합니다.

프로 팁: 고용주가 401 (k)를 제공하는 경우, 확인하십시오 블룸, 퇴직 계좌를 분석하는 온라인 로보 어드바이저 계정을 연결하기 만하면 위험, 다각화 및 지불 요금을 포함하여 현재 상황을 신속하게 확인할 수 있습니다. 또한 상황에 맞는 올바른 자금을 찾을 수 있습니다. 무료 Blooom 분석에 가입.

기부금 한도

정부는 미국인들이 퇴직을 위해 저축하도록 장려하기 때문에 401 (k)에 대해 이러한 세금 혜택을 제공합니다. 그러나 세금을 내기 전에 소득을 너무 많이 빼내어 소득세를 전혀 내지 않기를 원하지 않습니다. 이를 방지하기 위해 매년 401 (k)에 기여할 수있는 금액에 제한이 있습니다..

2019 년의 최대 기부금은 대부분의 근로자에게 $ 19,000입니다. 50 세 이상의 근로자는 최대 25,000 달러에 대해 최대 $ 6,000의 추가 "캐치 업"기부를 할 수 있습니다. 이러한 캐치 업 공헌은 고령 근로자가 퇴직 연령에 도달하기 전에 퇴직 저축 목표에보다 쉽게 ​​도달하도록합니다.

이것이 법에 의해 정해진 한계이지만, 일부 직원은 최대 한도까지 기여할 수 없습니다. 일부 직장 계획은 최대 $ 19,000보다 낮은 기부금에 한도를 부과합니다. 또한, 소유자, 관리자 및 "보상이 높은"직원이 항상 세전 최대 기여를 할 수있는 것은 아닙니다. IRS는 다음과 같은 두 가지 방법으로 고소득 직원 (HCE)을 정의합니다.

• 소유권 테스트. 작년 또는 전년도에 사업의 5 % 이상을 소유 한 근로자는 HCE.
• 보상 테스트. 근로자가 전년도에 최소 $ 80,000을 벌고 회사 직원의 80 %보다 높은 급여를받는 경우 근로자는 HCE입니다.

필요한 최소 배포

IRS는 401 (k)에 기여할 수있는 금액뿐만 아니라 계속 기여할 수있는 기간도 제한합니다. 퇴직 연령이되면 계정에 돈을 넣는 것을 중단하고 돈을 꺼내야합니다. 매년 인출해야하는 금액을 필수 최소 분배 또는 RMD라고합니다..

정확히 RMD 복용을 시작해야 할 시점은 은퇴시기에 달려 있습니다. 70½ 세가되기 전에 은퇴하는 경우,이 연령에 도달하면 401 (k)에서 RMD를 시작해야합니다. 70½ 세가되었을 때 여전히 일하고 있다면 은퇴 할 때까지 RMD를받지 않아도됩니다..

귀하의 RMD는 귀하의 연령과 귀하의 계정에 얼마나 많은 돈이 있는지에 달려 있습니다. IRS는 특정 연도의 RMD를 계산할 수있는 워크 시트를 제공합니다. 수학을 직접하지 않으려면 Schwab의 RMD 계산기를 대신 사용할 수 있습니다..

401 (k)에 대한 투자의 이점

전문가들은 일반적으로 직장에서 401 (k)에 액세스 할 수 있으면 돈을 투자해야한다는 데 동의합니다. 이 계획은 세금 절감, 편의성 및 고용주가 제공하는 상응하는 기여금을 포함하여 다른 투자에는없는 많은 이점을 제공합니다.

1. 세금을 적게 내다

401 (k) 요금제의 가장 확실한 혜택은 세금을 낮추는 능력입니다. 예를 들어, 현재 연간 $ 70,000의 소득이 있고 연방 소득세로 $ 8,700을 지불한다고 가정하십시오. 소득의 10 % 인 7,000 달러를 401 (k)에 넣으면 과세 소득은 63,000 달러로 떨어집니다. 결과적으로 세금 계산서는 약 $ 1,300로 떨어지고 $ 1,300 이상을 절약 할 수 있습니다.

또한 투자 수익에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 벌어 들인 배당금에 대해 세금을 납부하는 대신 해마다 면세로 재투자 할 수 있습니다. 401 (k)에서 퇴직 저축이 얼마나 빨리 증가 할 수 있는지 알아 보려면 AARP의 401 (k) 계산기를 확인하십시오..

2. 더 쉬운 절약

401 (k)는 두 가지 방법으로 퇴직을보다 쉽게 ​​절약 할 수 있습니다. 우선, 세전 달러를 사용하고 있기 때문에 투자는 월급에서 약간의 물기를 빼냅니다. 세금이 현재 귀하가 만드는 모든 달러의 15 %를 소비하는 경우, 과세 계정에 $ 850를 투자하려면 $ 1,000를 벌어야합니다. 그러나 401 (k)에 850 달러를 투자하려면 850 달러의 수입 만 희생하십시오..

둘째, 401 (k)에 대한 기부금은 자동입니다. 돈은 급여를 받기 전에 급여에서 직접 나옵니다. 기억할 것이없고해야 할 서류가 없습니다. 그리고 당신은 당신의 손에 돈이 없기 때문에, 당신은 그것을 투자하기 위해 그 돈을 포기하고 있다고 느끼지 않습니다..

3. 고용주가 칩 인 할 수 있습니다

401 (k)에 대한 기부금은 주로 월급에서 나오지만 많은 고용주는 귀하가 기부 한 금액의 일부와 일치하기로 동의합니다. 예를 들어, 고용주는 귀하가 귀하의 계정에 입력 한 급여의 첫 3 %에서 1 달러를 귀하에게 제공 할 것을 제안 할 수 있습니다. 따라서 70,000 달러를 벌고 그 중 3 % (2,100 달러)를 기부하면 고용주로부터 2,100 달러를 더받습니다. 고용주로부터의 기부금은 매년 투자 할 수있는 금액의 한도에 포함되지 않습니다.

신입 사원 인 경우, 고용주가 401 (k)에 기부 한 돈은 바로 귀하의 것이 아닙니다. 이러한 기부금이 귀하에게“투자”되거나 소유권을 양도하기 전에 정해진 기간 동안 회사에서 근무해야합니다. 단 1 년만에 퇴직하기로 결정한 경우 회사가 돈을 잃지 않도록 보호하기 위해 수행됩니다. 고용주가 기부금을 완전히 납부하려면 3 년에서 6 년 정도 기다려야 할 수도 있습니다..

그러나 고용주의 기부금을 즉시 활용할 수는 없더라도 기본적으로 여전히 무료입니다. 전문가들은 고용주가 401 (k) 매칭을 제공하는 경우, 매칭 자금을 최대한 활용하기 위해 적어도 401 (k)에 충분히 투자해야한다는 데 동의합니다.

4. 당신은 당신의 투자를 통제합니다

구식 연금 계획은 전적으로 고용주의 통제하에있었습니다. 연금 기금에 들어가는 것이 회사의 돈 이었기 때문에 회사는 투자 방법을 결정했습니다. 대조적으로 401 (k) 요금제를 사용하면 필요와 투자 스타일에 맞는 자체 투자를 선택할 수 있습니다.

대부분의 401 (k) 플랜은 주식, 채권 및 자금 시장 투자의 혼합을 포함하여 선택할 수있는 다양한 뮤추얼 펀드를 제공합니다. 401 (k) 투자를위한 인기있는 선택 중 하나는 목표 날짜 펀드이며, 은퇴에 가까워 질수록 위험을 줄이기 위해 투자 잔고를 조정합니다..

5. 귀하의 계정은 양도 할 수 있습니다

직장을 통해서만 401 (k)에 투자 할 수 있지만 그렇다고해서 계획이 회사와 관련이있는 것은 아닙니다. 직업을 변경하면 401 (k)를 동일한 세금 혜택으로 새 계정으로 롤오버 할 수 있습니다. 그것은 전통적인 IRA 또는 새로운 고용주와 다른 401 (k) 일 수 있습니다..

회사가 영업을 중단하더라도 401 (k)의 돈을 잃지 않습니다. 아마도 계획을 유지할 수는 없지만 돈을 IRA로 이체하고 세금을 내지 않을 수 있습니다.

죽어도 401 (k)의 돈은 사라지지 않습니다. 결혼 한 경우 배우자에게 자동으로 전달됩니다. 그렇지 않은 경우, 형제 자매, 성인 자녀 또는 친구와 같이 원하는 사람을 수혜자로 지명 할 수 있으며 그 사람은 자금을 수령합니다..

401 (k)에 대한 투자의 단점

대체로 401 (k)에는 많은 장점이 있으므로 선택의 여지가 있다면 투자 할 필요가 없습니다. 그러나 이것이 모든 투자를 이런 식으로하고 싶다는 의미는 아닙니다. 401 (k)에는 모든 돈을 하나로 묶는 것에 대해 신중해야 할 몇 가지 단점이 있습니다..

1. 돈은 접근 할 수 없다

401 (k)에 돈을 넣으면 은퇴 연령이 될 때까지 돈을 묶는 것입니다. IRS 규정에 따라 59 세 반이 될 때까지 일반적으로 401 (k)에서 돈을 인출 할 수 없습니다. 지불하면 인출 한 돈에 세금이 부과 될뿐만 아니라 그 금액의 10 %를 추가로 지불해야합니다. 예를 들어, 25 % 세금 괄호 안에 있고 401 (k)에서 $ 5,000를 일찍 인출하면 총 $ 1,750 또는 35 %의 세금이 부과됩니다.

그러나이 규칙에는 예외가 있습니다. 다음과 같은 경우 조기에 돈을 인출 할 경우 위약금이 없습니다 :

• 55 세 이상 직업을 잃거나 떠나는 경우
• 퇴직 자금 조달을 돕기 위해 일 년에 한 번 401 (k)에서 조기 퇴직하고 "실질적으로 동일한 정기 지불"을받습니다 (이 옵션을 선택하는 경우 5 년 이상 또는 59½ 세에이를 때까지 계속 지불해야합니다)
• 당신은 장애인이됩니다
• 소득의 10 % 이상에 해당하는 의료 비용을 충당하기 위해 돈이 필요합니다
• “자격있는 가정 관계 명령”을 지불하려면 돈이 필요합니다 (이는 일반적으로 이전 배우자에게 자녀 양육비 또는 양육비를 지불 함을 의미합니다)
• 당신은 죽고 401 (k)의 돈은 당신의 수혜자에게 지급됩니다

401 (k) 계획의 관리자는 다른 어려움에 시달리면 급히 많은 돈을 벌어야하는 경우 벌금을 면제받을 수 있습니다. 이를 통해 401 (k)를 첫 번째 집에서 선금으로 지불하거나, 집에 대한 일부 주요 수리 비용을 지불하거나, 주택을 차압 또는 퇴거, 대학 지불 또는 장례식으로 집을 잃지 않도록 할 수 있습니다. 경비. 심한 폭풍, 산불 또는 지진과 같은 재난의 희생자 인 경우 계획은 또한 어려움 면제를 부여 할 수 있습니다. 그러나 이러한 경우 귀하의 플랜은 위약금을 면제하지 않아도됩니다. 결정하는 것은 계획 관리자의 책임입니다.

이 제한을 극복하는 한 가지 방법은 조기 인출 대신 401 (k)에서 빌리는 것입니다. 5 년 이내에 계좌에 돈을 갚는 한 세금이나 페널티는 없습니다. 그러나 여전히 대출에 대한이자와 수수료를 지불해야합니다. 또한, 직업을 잃거나 직업을 바꾸는 경우, 즉시 대출금을 상환하거나 잔액을 인출로 처리하여 모든 세금 및 위약금을 지불해야합니다.

결론은 401 (k)에 돈을 넣으면 필요할 때 돈을 얻는 것이 훨씬 어렵다는 것입니다. 401 (k)에 투자해서는 안된다는 의미는 아니지만 너무 많이 투자하지 않도록주의해야합니다. 모든 일상적인 요구를 충족하고 응급 상황에 대비하기 위해 액세스 가능한 계정에 충분한 돈을 남겨 두십시오..

2. 귀하의 투자 선택은 제한적입니다

401 (k) 플랜은 일반적으로 투자 할 다른 자금을 제공하지만 제한된 수의 옵션 만 제공 할 수 있습니다. 너무 많은 선택이 압도적 일 수 있기 때문에 그것은 좋은 일이 될 수 있습니다. 수백 가지의 다양한 옵션을 평가하는 것보다 수십 가지 자금 중에서 선택하는 것이 더 쉽습니다..

그러나 401 (k)가 제공하는 특정 계획이 항상 최선의 선택은 아닙니다. 때때로 그들은 주식이나 채권과 같은 같은 유형의 다른 펀드보다 더 높은 수수료를 받거나 더 낮은 수익을 얻습니다. 때로는 401 (k)가 에너지 주식과 같이 관심있는 특정 유형의 투자에 대한 액세스를 제공하지 않습니다..

다시 말하지만, 401 (k)에 돈을 투자해서는 안된다는 의미는 아니며, 특히 고용주로부터 자금을 모으는 경우에는 더욱 그렇습니다. 그러나 401 (k) 이외의 돈을 투자하는 것도 좋은 이유입니다. 세전 달러를 사용할 수는 없지만 더 많은 선택권이 있으며 그 중 일부는 더 나은 수익을 낼 수 있습니다.

최종 단어

직장에서 401 (k) 요금제에 액세스 할 수있는 경우 이러한 방식으로 투자하는 것이 좋습니다. 최소한, 당신은 당신의 고용주가 매칭 자금을 최대한 활용하기에 충분한 급여를 넣어야합니다.

그러나 401 (k)에 모든 돈을 묶는 것은 합리적이지 않습니다. 당신은 위기에서 401 (k)를 탭할 필요가 없도록 일부를 비상 기금에 보관해야합니다. 현금을 아낄 수 있다면 과세 대상 계정에 투자하는 것이 좋습니다.이를 통해 더 광범위한 투자를 선택하고 수수료를 낮출 수 있습니다.

물론,이 모든 것이 직장에서 401 (k)를 제공하지 않으면 문제가됩니다. 혜택이없는 직업이있는 경우 유사한 세금 혜택을 제공하는 IRA와 같은 다른 퇴직 계획을 살펴보십시오.

직장 401 (k)에 투자하십니까? 그 이유는 무엇?