대학 학비 및 비용에 대한 5 교육 관련 세금 공제 및 공제

수업료는 비싸고 인상적이지만 재정적 부담을 완화 할 수있는 방법이 있습니다. 연방 세금 코드는 현재 세금 시간에 현금 일부를 회수하는 데 도움이되는 몇 가지 세금 공제 및 공제를 제공합니다..

교육 관련 세금 공제 및 대학 학비 및 비용에 대한 학점에 대해 알아야 할 모든 것이 있습니다. 다른 문제에 대한 도움이 필요하면 전체 세금 안내서를 확인하십시오..

대학 경비에 대한 세금 공제

세금 공제는 귀하가 빚진 세금 금액을 1 달러 씩 인하하는 것입니다. 대학 경비에는 다음 두 가지 세금 공제가 적용됩니다. 그중 하나는 심지어 환불 가능합니다. 즉, 세금 청구서를 0으로 줄이면 1 년 동안 지불 한 세금 금액 이상으로 환불받을 수 있습니다..

1. 미국 기회 세금 공제

최대 $ 2,500의 세금 공제 및 최대 $ 1,000의 환불 가능. 학부 교육 첫 4 년 동안 만 사용 가능.

AOCTC (American Opportunity Tax Credit)를 청구하려면, 귀하는 고등 교육 후 첫 4 년 동안 유자격 고등 교육 기관에서 본인, 배우자 또는 부양 가족에 대한 교육비를 지불해야합니다. 수업료, 수업료, 대학 교과서 및 기타 필수 수업 용품 비용.

AOTC는 적격 비용의 첫 $ 2,000에 대한 1 달러의 크레딧입니다. 그 후에는 다음 총 $ 2,000의 25 %를 최대 총 $ 2,500의 크레딧으로 회수 할 수 있습니다. 신용이 세액을 0으로 줄이면 최대 $ 1,000의 환불을받을 수 있습니다.

명심해야 할 주요 규칙은 다음과 같습니다.

• 회수. 매년 학생당 AOTC를 청구 할 수 있습니다. 따라서 여러 학생이있는 경우 같은 해에 각 학생의 학점을 청구 할 수 있습니다.
• 소득 자격. 전액 크레딧을 받으려면 독신 또는 가계부로 제출할 경우 수정 조정 총소득 (MAGI)이 $ 80,000 미만이어야하며, 공동으로 신청할 경우 $ 160,000 이하이어야합니다. 이 금액 이상으로 청구 할 수있는 크레딧 금액이 단계적으로 폐지됩니다. 소득이 $ 90,000를 초과하는 납세자 (공동으로 결혼 한 경우 $ 180,000)는 전혀 크레딧을받을 수 없습니다.
• 예외. 결혼했거나 배우자와 별도로 보고서를 제출하면이 크레딧을 청구 할 수 없습니다.
• 환불하다. 환불 예정인 경우이 크레딧의 최대 40 %는 환불 가능하며 최대 환불 금액은 $ 1,000입니다..
• 등록 요건. 학점을 주장하는 학생은 반 이상 등록해야하며 중범 죄 판결이 없어야합니다..
• 계산. 공제액은 현재 학년의 학기 또는 다음 해의 첫 3 개월 이내에 시작되는 학기 동안 지불 된 비용으로 제한됩니다. 다시 말해, 향후 몇 년 동안 학비를 선불로 지불하여 더 큰 학점을 청구 할 수는 없습니다. 예를 들어, 2020 년 1 월에 시작하는 수업에 대해 2019 년 12 월에 비용을 지불 한 경우 해당 비용이 크레딧을받을 수 있습니다. 그러나 2020 년 5 월에 시작하는 수업에 대해 2019 년 12 월에 비용을 지불 한 경우 2020 년 세금까지 해당 비용에 대해 AOTC를 청구 할 수 없습니다.

2. 평생 학습 크레딧

반품 당 최대 $ 2,000의 세금 공제, 환불 불가. 무제한 년 동안 청구 가능.

평생 학습 학점은 자격을 갖춘 교육 기관에서 수강하는 학비, 수업료 및 필수 책과 학용품에 대한 세금 공제를받을 수있게합니다. AOTC와 달리,이 학점을 취득 할 수있는 기간에는 제한이 없으며 학생은 학위 프로그램을 위해 노력할 필요가 없으며 자격을 얻기 위해 적어도 반 시간을 등록 할 필요가 없습니다..

등록 또는 출석 조건으로 교육 기관에 비용을 지불해야하는 한, 본인, 배우자 또는 부양 가족을 위해 지불 한 비용에 대한 크레딧을 청구 할 수 있습니다..

명심해야 할 기본 규칙은 다음과 같습니다.

• 환불. 평생 학습 크레딧은 환불되지 않습니다. 크레딧으로 인해 세금 고지서가 0 이하로 떨어지면 납부 한 세금을 초과하여 환불받을 수 없습니다.
• 적격 비용. 최대 $ 2,000의 혜택은 본인, 배우자 및 부양 가족을 위해 지불 한 적격 비용에 적용됩니다. 가정의 학생 수에 관계없이 발생하는 비용을 기준으로합니다. 한 사람 이상이 수업을 수강하는 경우 학생별로 청구 할 수있는 AOTC의 혜택을 더 많이받을 수 있습니다. 지불 된 금액은 해당 학년의 학업 기간 또는 다음 해의 첫 3 개월 이내에 시작된 기간에 적용되어야합니다..
• 한계. 동일한 학생에 대해 AOTC 및 평생 학습 학점을 모두 청구 할 수 없습니다. 그러나 귀하 가구의 두 구성원이 교육 비용을 부담하는 경우 한 학생에게는 AOTC를 청구하고 다른 학생에게는 평생 학습 크레딧을 청구 할 수 있습니다. 귀하의 MAGI가 $ 57,000에서 $ 67,000 사이이면 (결혼 한 부부가 공동으로 신고하는 경우 $ 114,000-$ 134,000) 크레딧이 소멸되기 시작합니다. 이러한 상한을 넘어선 크레딧은 없습니다. 결혼 신고를 별도로 제출하면이 크레딧을 청구 할 수 없습니다.

대학 경비에 대한 세금 공제

세금 공제는 과세 소득을 줄입니다. 실제 세금 절감액은 세금 괄호에 따라 다릅니다. 예를 들어, 24 % 소득세 브래킷에있는 사람의 경우 1,000 달러의 세금 공제는 세금 청구를 약 $ 240 또는 $ 1,000의 24 % 줄입니다. 대학 경비에 적용되는 두 가지 세금 공제가 있습니다..

3. 학생 대출이자 공제

반품 당 최대 $ 2,500 세금 공제.

학생 대출이자 공제를 통해 자격을 갖춘 학생 대출에 대해 한 해 동안 지불 한이자에 대해 최대 $ 2,500를 공제 할 수 있습니다. 이 공제를 청구하기 위해 항목별로 분류 할 필요는 없습니다. 양식 1040의 스케줄 1에있는“소득 조정”.

본인, 배우자 또는 부양 가족을 대신하여 적격 교육 대출에 대한이자를 공제 할 수 있습니다. 그러나 공제를 받으려면 대출을 상환해야 할 법적 의무가 있어야합니다. 관대 한 가족 구성원이 학생 대출을 상환하지만 합법적으로 상환 할 의무가없는 경우, 가족 구성원이 아닌 공제를받습니다..

또한, 다른 사람이 귀국에 의존한다고 주장하는 경우 학생 대출이자를 공제 할 수 없습니다. 예를 들어, 자녀가 부양 가족이라고 주장하고 자녀가 학생 대출을 지불하는 자녀 인 경우, 어느 누구도 공제를 할 수 없습니다. 귀하의 자녀는 대출을 상환해야하지만 귀하의 부양 가족이므로이자 공제를 청구 할 수 없습니다. 당신은 대출을 상환 할 의무가 없으므로 공제를 청구 할 수 없습니다.

명심해야 할 몇 가지 다른 규칙이 있습니다.

• 소득 한도. 이 공제액은 MAGI가 $ 65,000 (결혼 한 부부가 공동으로 신고하는 경우 $ 135,000)을 초과하는 경우 단계적으로 폐지됩니다. MAGI가 $ 80,000 이상인 납세자는 공제 할 수 없습니다 (공동 신고 할 경우 $ 165,000)..
• 제한 사항. 친척이나 고용주가 귀하에게 한 대출에 대한이자를 공제 할 수 없습니다. 대출은 수업료, 수수료, 서적 또는 주택 비용을 지불하는 데 사용되었습니다. 주택 비용은 대학의 실제 주택 및 식사 비용 또는 교육 기관이 결정하고 연방 재정 지원 결정에 포함 된 금액까지만 유효합니다. 대학의 명시된 주택 수당보다 비싼 주택을 충당하기 위해 추가 대출을받는 경우, 초과 금액은 적격 비용이 아니며, 이에 대한이자를 청구 할 수 없습니다.
• 기관의 자격. 기관의 적격성은 대출을받을 때 결정됩니다. 이후에 기관에서 자격을 상실하더라도 대출이자를 공제 할 수 있는지 여부에는 영향을 미치지 않습니다. 적격 학교는 일반적으로 공인, 공립, 비영리 또는 사립 대학, 대학, 직업 학교 또는 미국 교육청에서 관리하는 학생 지원 프로그램에 참여할 수있는 기타 고등 교육 기관.
• 기타 적격 비용. 또한 대출 당시 대출 대출 수수료를 공제 할 수 있으며 신용 카드가 적격 학업 비용으로 만 사용될 경우 신용 카드이자를 공제 할 수 있습니다. 신고 상태가 별도의 결혼 신고 인 경우 학생 대출이자를 공제 할 수 없습니다.

비록 이것이 훌륭한 세액 공제이지만 전체 재정 상황을 이해하는 것이 중요합니다. SoFi와 같은 회사에서 학생 대출을 재 융자하여 채무이자를 줄일 수 있다면, 거의 항상이 크레딧의 일부를 포기할 가치가 있습니다..

고용 관련 공제

일부 교육 관련 세금 혜택은 귀하가 생계를 위해하는 일 또는 고용주가 그 곳에 고용 된 특권으로 교육 비용을 부담하는지 여부와 관련이 있습니다. 다음은 고용과 관련된 교육 세금 혜택에 대한 설명입니다..

4. 교육자 비용 공제

초등 또는 중등 교육을 제공하는 학교에서 1 년에 900 시간 이상 K-12 교사, 강사, 카운슬러, 교장 또는 보좌관 인 경우, 1040 양식 1의 일정에 따라 소득 조정을받을 자격이있을 수 있습니다. 10 호선.

적격 교육비는 다음에 대해 상환되지 않은 경비입니다.

1. 전문성 개발, 서적 및 용품
2. 컴퓨터 장비 및 관련 소프트웨어 또는 서비스
3. 교실을위한 기타 장비 및 보충 자료

공제액의 최대 금액은 $ 250입니다 (결혼식으로 결혼 한 경우 $ 500, 둘 다 K-12 교육자 인 경우 배우자 당 $ 250 이하). 이 공제에 대한 추가 제한 사항은 세금 주제 458을 참조하십시오..

5. 고용주 제공 교육 지원

2017 년 세금 감면 및 직업 법 (TCJA) 이전에 직원이 업무 관련 교육 비용을 지불 한 경우 해당 항목을 기타 항목 별 공제액으로 공제 할 수 있습니다. TCJA는 대부분의 기타 항목 별 공제를 제거하여 더 이상 공제를 사용할 수 없습니다. 그러나 고용주가 교육 혜택을 제공하는 경우에도 세금 혜택을받을 수 있습니다.

고용주는 회사 직원에게 혜택을주기 위해 작성된 서면 계획 인 EAP (교육 지원 프로그램)를 만들 수 있습니다. 이 계획에 따라 회사는 직원에게 최대 $ 5,250의 교육 지원을 제공 할 수 있으며 해당 지원을 직원의 과세 소득에서 제외 할 수 있습니다.

예를 들어, 직장에서 유익한 MBA 프로그램을 수강한다고 가정 해보십시오. 고용주는 매년 MBA 프로그램 비용의 최대 $ 5,250를 부담 할 수 있습니다. 그들은 그 비용에 대해 공제를 청구 할 수 있지만 과세 소득으로 5,250 달러를 신고 할 필요는 없습니다.

최종 단어

동일한 크레딧을 사용하여 다른 크레딧이나 공제를 청구 할 수 없다는 것을 이해하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 동일한 비용으로 평생 학습 크레딧과 AOTC를 청구 할 수 없습니다. 그러나 적격 교육 비용과 적격 학생 대출에 대한이자를 지불 한 경우 같은 세금 연도에 학생 대출이자 공제 및 교육 학점을받을 수 있습니다. 경험이 풍부한 세무 담당자와 상담하십시오. H & R 블록, 교육 비용에 대한 세금 혜택을 최대화하는 데 도움이 필요한 경우.

지난해 교육비를 지불 했습니까? 어떤 교육 관련 세금 혜택을 청구 할 수 있습니까?