자영업자 및 중소 기업 소유자를위한 5 가지 세금 공제

공제 가능한 비용은 IRS 간행물 535, 사업 비용에 정의되어 있으며“일반적이고 필요한”비용으로 정의됩니다. 이와 관련하여 "일반"은 해당 산업에 공통적으로 허용되는 비용을 의미합니다. 예를 들어, 모바일 컴퓨터 수리 담당자는 합법적으로 오실로스코프를 구매할 수 있지만 회계사는 일반적으로 구매하지 않습니다. 반면에 "필요"는 비용이 비즈니스에 도움이되고 적절한 것에 대한 것임을 의미합니다. 그것은 필수 불가결하지 않다.

사무용품, 부기, 급여, 프린터 용지 및 토너, 우편 비용, 광고, 보험 및 마일리지와 같은 많은 비용이 대부분의 비즈니스에 공통적입니다. 이러한 비용을 추적하는 것은 지루하거나 번거로울 수 있지만 그렇게하면 세금 물림을 낮춰 보상 할 수 있습니다.

소기업을 소유하거나 자영업자에게 혜택을 줄 수있는 5 가지 공제 사항은 다음과 같습니다..

프리랜서 및 사업자에 대한 세금 공제

1. 광고

전단지, 우편물, 인쇄 광고 및 명함을 포함한 대부분의 광고 비용은 공제 가능합니다. 또한 귀하의 비즈니스 홍보를 위해 발생한 테이블 수수료 또는 기타 소규모 비즈니스 비용도 광고 비용으로 공제 될 수 있습니다. 예를 들어 온라인 상태와 관련된 광고에 대해 Yelp 또는 Google에 지불하는 수수료도 공제 가능.

2. 웹 사이트 비용

비즈니스 웹 사이트가있는 경우 웹 사이트를 만들고 유지 관리하는 데 드는 비용도 공제 가능한 비즈니스 비용입니다. 이러한 비용에는 호스팅 비용, 도메인 이름, 웹 사이트 디자인, 소프트웨어 또는 사용 된 이미지에 대한 라이센스 비용이 포함될 수 있습니다. 이것들이 사업의 독점적 인 한, 그들은 완전히 공제 가능합니다.

“기타 비용”에 자주 나열되어 있지만 인터넷 액세스 요금 및 라우터 대여의 비즈니스 사용 부분도 공제 가능합니다 (2 페이지의 스케줄 C, 27a 및 파트 V 참조)..

3. 홈 오피스 비용

집 또는 재산의 일부를 업무용으로 사용하고 업무용으로 만 정기적으로 사용하는 경우 본사와 관련된 비용을 공제 할 수 있습니다. 두 가지 요구 사항은 다음과 같습니다.

귀하의 주요 사업 장소입니다
비즈니스를 위해 정기적으로 독점적으로 사용

공제를 계산하는 두 가지 방법이 있습니다 : 단순화 된 방법과 정규적인 방법.

단순화 된 방법

매출 절차 2013-13에 지정된 단순화 된 방법을 사용하면 사무실 또는 비즈니스 영역의 제곱 영상 (300 평방 피트 이하)에 평방 피트 당 $ 5를 곱하여 공제 금액을 결정합니다. 공제는 사업 순이익과 계산 된 공제액보다 작습니다.

예를 들어, 사무실 면적이 200 평방 피트 인 경우 잠재적 공제액은 200 x $ 5 = $ 1,000입니다. 그러나 순이익이 $ 800이면 공제액은 $ 800로 제한됩니다. 미사용 $ 200은 다음 세금 연도로 이월 될 수 없습니다. 자세한 내용은 홈 오피스 공제 옵션을 참조하십시오..

단순화 된 방법의 장점은 다음과 같습니다.

최소한의 기록 유지, 비즈니스 사용 영역의 평방 피트
주택 담보 대출이자 및 재산세와 같은 기타 가계비는 스케줄 A (항목 별 공제)에서 공제 가능합니다
감가 상각은 허용되지 않으므로 부동산 매각시 회수 할 필요가 없습니다.

정규 방법

정규 법은 계산하기가 더 복잡하지만 더 큰 공제가 발생할 수 있습니다. 재택 공제에 필요한 몇 가지 단계가 있습니다.

먼저 업무용 면적을 측정하여 집의 총 면적으로 나눕니다. 결과 10 진수에 100을 곱하면 비즈니스 사용률이 표시됩니다. 예를 들어, 사무실이 200 평방 피트이고 집이 1,600 평방 피트이면 백분율은 200 / 1,600 x 100 = 12.5 %입니다..
다음으로 직접 비용을 결정하십시오. 이는 사무실 도장 비용과 같이 사무실에만 적용되는 비용입니다. 직접 비용이 없을 수 있습니다.
셋째, 가정의 연간 비용을 결정하십시오. 주택을 소유 한 경우 모기지이자, 재산세, 유틸리티, 보험, 수리 및 유지 보수 및 감가 상각비가 포함될 수 있습니다. 임대 할 경우 예를 들어 임대료, 유틸리티 및 보험이 될 수 있습니다. 잔디 관리 또는 사무실이 아닌 방을 그리는 것과 같은 관련없는 비용은 간접 비용이 아니며 공제 할 수 없습니다.
해당 연도의 직간접 비용 합산.
총 비용을 총 제곱 푸티 지로 나누고 사무실 제곱 푸티지를 곱하십시오. 총 비용이 $ 16,000라고 가정 해 봅시다. 그런 다음 공제액은 $ 16,000 / 1,600 sq. ft. x 200 sq. ft. = $ 2,000입니다..

정규 방법의 단점은 다음과 같습니다.

계산이 더 복잡하고 양식 8829를 추가로 제출해야합니다..
감가 상각 추적을 포함하여 기록 보존이 상세하고 철저해야합니다..
공제 계산에 감가 상각을 포함하지 않더라도 주택을 판매 할 때 감가 상각을 다시 잡아야합니다. 감가 상각을 "허용 또는 허용"으로 다시 잡아야합니다. "감가 상각"제목 아래의 간행물 587, 가정의 비즈니스 사용을 참조하십시오.

정규 방법을 계산하고 문서화하는 것이 더 어렵지만 예제에서 볼 수 있듯이 단순화 방법보다 더 큰 추론이 발생했습니다. 정규 방법은 양식 8829를 반환해야합니다. 양식 8829에 대한 지침에는 유용한 자세한 내용이 있습니다..

재택 공제에 대한 비슷한 제한은 일반 방법과 단순화 된 방법에도 적용됩니다. 즉, 순이익은 재택 근무에 대해 계산 된 공제액보다 크거나 같아야합니다. 그러나 정규 방법에는 비즈니스 공제가 적용되는 방법을 결정하는 주문 원칙이 있습니다. 이 주문은 간행물 587, 가정에서의 비즈니스 사용에 나와 있지만 감가 상각은 마지막에 적용됩니다..

마지막으로, 공제를 항목별로 분류하면, 사업 사용률에 할당되지 않은 모기지이자 및 재산세와 같은 공제 가능한 비용은 항목 별 공제로 일정 A에서 공제됩니다. 비즈니스 사용률이 12.5 % 인 예에서, 예를 들어 주택 담보 대출이자 및 재산세의 나머지 87.5 %는 스케줄 A에서 공제 될 수 있습니다. IRS 홈 오피스 세금 공제-규칙 및 계산기.

4. 출장

사업 목적으로 도시 밖으로 여행하는 경우 일부 또는 모든 비용이 사업 비용으로 공제 될 수 있습니다. 비행기, 기차, 버스 또는 자동차 렌트 비용은 공제 가능합니다. 숙박도 공제 가능합니다. 사업용 식사는 50 % 공제 가능.

수하물 요금, 택시 요금, 드라이 클리닝 및 세탁, 비즈니스 콜, 공공 스테 노 그래프 요금 및 컴퓨터 임대료 또는 인터넷 액세스 요금에 대한 기타 비용도 공제 가능합니다. 또한 언급 된 항목과 함께 지불하는 팁도 있습니다. 대중 교통을 이용하는 대신 자가용을 운전하는 경우 2019 년에 마일 당 $ 0.58의 관련 비즈니스 마일리지를 공제 할 수 있습니다. 주차비와 통행료를 공제 할 수도 있습니다. 자세한 내용은 세금 항목 511-출장비에서 확인할 수 있습니다..

비즈니스 목적으로 차량을 사용하는 경우 실제 마일 또는 비즈니스 마일에 대한 표준 마일리지 공제를 선택할 수 있습니다. 실제 비용에는 가스, 오일, 수리, 타이어, 보험, 등록비, 라이센스 및 감가 상각비 (또는 임대료) 비용이 포함됩니다. 해당 연도의 총 비용은 비즈니스 용도에 따라 비례 배분됩니다.

예를 들어, 1 년에 운전하는 20,000 마일 중 4,000 마일이 비즈니스 용인 경우 비즈니스 용도는 4,000 / 20,000 x 100 = 20 %입니다. 따라서 실제 비용이 $ 6,000 인 경우 공제액은 $ 6,000 x 0.20 = $ 1,200입니다. 4,000 비즈니스 마일의 표준 마일리지 요금은 4,000 x 0.58 = $ 2,320입니다. 따라서 표준 마일리지 속도는 꽤 관대하게 공제됩니다. 표준 마일리지 요금을 사용하더라도 관련 요금 및 주차 요금을 공제 할 수 있습니다.

IRS에서 마일리지 공제를 허용하려면 마일리지에 대한 서면 기록을 유지해야합니다. 지루한 것처럼 보이지만 스마트 폰에서이 기능을 간소화하는 데 도움이되는 많은 앱이 있습니다. 실제 비용을 공제하려면 영수증과 마일리지 기록을 유지해야합니다..

출퇴근 마일을 비즈니스 마일로 공제 할 수 없습니다. 정규직과 옆에 사업체가있는 경우, 정규직을 오가는 마일은 출퇴근 마일이며 공제 할 수 없습니다.

5. 자영업 건강 보험 공제 (SEHI)

자영업자는 자주 자신의 건강 보험을 구매해야합니다. 건강 혜택 이외에도, 개인 세금 보고서 공제 자격이있을 수 있습니다.

스케쥴 C를 단독 소유주, 독립 계약자, 프리랜서 또는 단일 회원 LLC로 제출하면 귀하의 비즈니스에 이익이 표시되고 다른 건강 보험이없는 경우 건강 및 치과 보험료를 공제 할 수 있습니다. 배우자와 세금 연도 말에 27 세 미만의 부양 가족. 장기 요양 보험료를 공제 할 수도 있습니다.

SEHI 공제는 스케줄 C에서 이루어지지 않으며 양식 1040에 첨부 된 스케줄 1, 16 행에서 이루어집니다..

공제액은 보험료와 사업 순이익 중 적은 금액입니다. 이 보험 공제에는 메디 케어 보험료가 사용될 수 있습니다. 보험은 귀하의 이름이나 사업체의 이름 일 수 있습니다. 사업 이익이 SEHI 공제액을 제한하는 경우, 스케줄 A (항목 별 공제)에서 의료 공제액으로 잔액을 공제 할 수 있습니다..

요약 : 다음 조건이 충족되면 SEHI 공제를받을 수 있습니다.

귀하의 비즈니스는 순이익을 보여줍니다
다른 건강 보험이 없습니다
귀하는 귀하의 이름 또는 사업체 이름으로 구매 한 건강 보험에 대한 비용을 지불합니다
공제액은 지불 한 보험료와 사업체 순이익 중 작은 금액입니다

유자격 장기 요양 보험료는 공제액 계산에 포함될 수 있지만 다음과 같이 피보험자 연령에 따라 2019 년으로 제한됩니다.

40 세 이하: $ 420
41 ~ 50 세: $ 790
51 ~ 60 세: $ 1,580
61 ~ 70 세: $ 4,220
71 세 이상 : $ 5,270

허용되는 장기 간호 보험료와 일반 건강 보험료를 합하면 공제액은 순 사업 이익 또는 총 보험료보다 적습니다.

자영업자를위한 세금 팁

자영업자로서, 자신을 프리랜서, 독립 계약자 또는 단독 소유주로 생각하든 IRS 감사시 귀하를 꾸준히 유지하는 몇 가지 모범 사례가 있습니다..

1. 모든 기록 보관

반품으로 인해 적기가 발생하여 감사 결과가 나오면 사업 비용을 확인하고 정당화해야합니다. 지난 몇 년간 감사를 받았다면 모든 거래의 모든 세부 사항을 기억하기가 어려울 수 있습니다. 좋은 기록을 유지하고 영수증을 체계적으로 보관하는 것이 중요합니다..

비용 추적을 기억하는 것이 문제인 경우 골키퍼 세금. 이 서비스는 귀하의 은행 계좌에 연결되며 구매 대금 상환 가능성을 모니터링합니다. 그런 다음 세금 시간이 다가 오면 세금 신고가 처리됩니다..

2. 업무 및 개인 용도로 별도의 계정 설정

최소한 개인 거래와 비즈니스 거래를 별도로 유지해야합니다. 비즈니스 은행 계좌와 신용 카드를 가지고 있어야합니다. 온라인 비즈니스를하는 경우 비즈니스 PayPal 계정도 중요합니다. 별도의 계정이 없으면 실제로 사업을하고 있다는 사실이 국세청에 명확하지 않을 수 있습니다.

사업체 대 사업체에 대한 돈을 추적하려면 (회사가 수익을내는 경우) 개인 계좌로 자금을 수령하는 수표를 작성하십시오..

3. 업무용 우체국 상자 가져 오기

비즈니스 용 우체국 상자를 임대하여 비즈니스와 개인 우편물을 분리 할 수 있습니다. USPS는 개인 정보 보호, 보안 및 접근성을 향상시킵니다. 작은 우체국 상자는 아마도 6 개월 동안 $ 50에서 $ 60 사이에있을 것입니다. 수수료는 공제 가능한 사업 비용입니다.

4. 공제로 배 밖으로 나가지 마십시오

사업체가 합법적으로 1 년 동안 손실을 입을 수는 있지만 너무 자주 발생하지 않도록주의하십시오. IRS는 지난 5 년 중 3 년 동안 이익을 보이면 사업이 이익을 위해 관여하는 것으로 간주합니다. 이익을 위해 노력하지 않으면 취미로 간주되며 비용은 소득 금액까지만 공제 될 수 있습니다. 취미 "손실"은 다른 수입을 상쇄 할 수 없습니다. 자세한 내용은 IRS Publication 535, 사업 비용에서 확인할 수 있습니다.

최종 단어

필요한 것보다 더 많은 세금을 내야 할 강력한 이유가 없으므로 적격 비즈니스 비용을 모두 공제하십시오. 그러나 이러한 비용에 대한 철저하고 정확한 기록을 유지하십시오. 감사 중에 적절한 문서가 부족하지 않고 세금 환급뿐만 아니라 벌금 및이자 때문에.

프리랜서 및 독립 계약자 인 경우 기타 소기업 공제액?