자녀를위한 세금 신고 자녀가 세금 신고서를 제출해야합니까?

부양 가족으로서 자녀는 연방 소득세 신고서를 제출해야하는지 여부를 결정하기 위해 다른 규칙을 따릅니다. 그러나 성인 납세자와 달리 아동은 소득 신고 방법을 선택할 때 약간의 융통성이 있습니다.

자녀가 세금 신고를 도울 때 알아야 할 핵심 사항은 다음과 같습니다..

부양 가족을위한 세금 신고 지침

납세자들은 보통 자녀의 관점에서 부양 가족을 생각하지만, 자녀가 18 세가 된 후에도 다른 부양 가치 규칙을 충족하는 한 자녀가 부양 가족이라고 주장 할 수 있습니다. 이 때문에 아래 규칙은 65 세 미만이며 맹인이 아닌 부양 가족으로 청구 할 수있는 사람에게 적용됩니다.

연령에는 제한이 없습니다. 신생아가 배당금을 지급하는 주식이나 뮤추얼 펀드를 선물로 받았다면 생각보다 빨리 세금 보고서를 제출하는 것에 대해 생각해야 할 수도 있습니다..

자녀가 세금을 신고하도록 돕는 첫 번째 단계는 자녀가 자격이되는 것을 알아내는 것입니다. 이를 위해서는 과세 대상 소득을 자세히 설명하는 W-2 또는 기타 세금 서류가 필요합니다. 이 서류가 준비되면 다음을 고려하십시오..

프로 팁: 자녀가 세금 신고서를 제출해야하는지 확실하지 않은 경우 다음과 같은 회사의 유자격 세금 전문가에게 문의하십시오. H & R 블록. 모든 세금 관련 질문에 답변 할 수 있습니다..

1. 근로 소득과 근로 소득

IRS에는 두 가지 범주의 소득이 있습니다.

• 근로 소득. 이것은 자녀가 실제 업무를 수행하여 얻은 임금, 팁, 급여, 전문 비용 또는 수수료를 나타냅니다..
• 불로 소득. 이것은 배당금,이자 또는 자본 이득과 같이 자녀가 직접 일하지 않은 다른 소득입니다. 아동에게 신탁 기금이있는 경우, 아동이 장애 신탁이없는 한 신탁으로부터의 분배는 비 근로 소득으로 계산되며,이 경우 분배는 근로 소득으로 간주됩니다.

자녀의 소득 감소가 어디에 있는지 아는 것이 세금 신고를해야하는지 결정하는 데 중요합니다.

2. 소득 지침

IRS가 어떻게 자녀의 소득을 정의하는지 알았으므로, 자녀가 신고서를 제출해야하는지 여부를 알아낼 수 있습니다. 2019 세금 연도의 경우, 다음 중 하나에 해당하는 경우 자녀는 세금 보고서를 제출해야합니다.

• 그들은 $ 12,200보다 큰 소득 만 얻었습니다.
• 그들은 $ 1,100보다 큰 비 근로 소득 만 가지고 있습니다.
• 그들은 $ 1,100보다 큰 소득 또는 $ 11,850에 $ 350를 더한 $ 350를 초과하는 근로 소득과 근로 소득.

예를 들어, 자녀가 하계 직업에서 5,750 달러를, 투자에서 200 달러의 배당 소득을 받았다고 가정 해 봅시다. 이 경우 자녀는 5,750 달러의 근로 소득이 $ 12,200보다 적고 5,950 달러 ($ 5,750 + $ 200)의 근로 소득과 비근로 소득이 근로 소득에 $ 350를 더한 금액이기 때문에 세금 신고를하지 않아도됩니다..

마찬가지로, 자녀가 탁아 서비스에서 $ 300를 받고 $ 200의 배당 소득을받는 경우 $ 300 + $ 200는 $ 500이므로 $ 1,100 미만이므로 세금 신고를하지 않아도됩니다..

다시 말해, 자녀가 일을해서 만 돈을 버는 경우, 세금을내는 기준이 현금 배당 수표보다 훨씬 높을 것입니다.

3. 제출할 가치가있는 경우

자녀가 세금 신고서를 제출할 필요가 없다고해서 그렇게하는 것이 유익하지 않다는 의미는 아닙니다. 자녀에게 연방 소득세를 원천 징수하는 직업이있는 경우 세금 신고서를 제출하여 최소한 그 돈의 일부를 돌려받을 수 있습니다.

귀 자녀는 근로 소득세 공제 또는 미국 기회 세금 공제와 같은 환불 가능한 세금 공제를받을 자격이있는 경우에도 신고를하면 혜택을받을 수 있습니다. 세금 신고를하지 않으면 환불받을 수 없습니다..

4. 특별한 상황

자녀가 소득이 많지 않더라도 세금 신고서를 제출해야하는 특수한 상황이 몇 가지 있습니다. 가장 일반적인 시나리오는 다음과 같습니다.

• 그들은 세금을 원천 징수하지 않은 고용주로부터받은 임금에 대해 고용주에게보고하지 않은 정보에 대해 사회 보장 또는 메디 케어 세금을 납부해야합니다.
• 그들은 건강 저축 구좌에서 비 적격 인출 또는 퇴직 계좌에서 조기 인출에 대한 추가 세금을 징수합니다.
• 그들은 사회 보장이나 메디 케어를 보류하지 않는 교회 나 다른 종교 단체로부터 $ 108.28 이상의 임금을 받았습니다.
• 자영업으로 400 달러 이상의 수익을 올렸습니다..

번호를 정산하고 세금 신고서를 제출하는 것이 자녀에게 최선의 이익이 될 것이라고 판단한 경우 다음 단계는 표준 공제 청구 금액을 파악하는 것입니다.

부양 가족의 표준 공제

세금 보고서를 제출하면 표준 공제 청구 또는 항목 별 공제 청구 중에서 더 나은 세금 혜택을 제공하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 대부분의 어린이들은 주택 담보 대출이자, 주 및 지방 세금, 자선 공제와 같은 일반적인 항목 별 공제를 가지고 있지 않기 때문에, 귀하의 자녀는 표준 공제를 청구 할 것입니다.

부양 가족이 이용할 수있는 표준 공제는 다음 중 더 큽니다.

• $ 1,100
• 자녀의 근로 소득에 $ 350을 더한 금액 (정규 표준 공제액 (2019 년 $ 12,200)을 초과하지 않아야 함)

이러한 공제의 규모는 대부분의 어린이들이 세금을 내지 않아도됨을 의미합니다. 자녀가 연방 소득세를 원천 징수하고 정규 표준 공제 금액보다 적은 소득을 얻은 경우, 모든 세금을 돌려받습니다.

누가 신고를 할 수 있는가?

흥미롭게도 공식 세금 신고서에 서명하고 제출할 수있는 사람을 정의하는 공식 연령 지침은 없습니다. 자녀가 지시 사항을 이해하고 보고서를 작성할 수있는 경우, 자신의 보고서를 준비하고 서명하도록 할 수 있습니다. 신고서를 제출할 때 사용한 것과 동일한 양식 1040을 사용하여 제출하므로 도움을 드릴 수 있습니다. 자녀에게 돈 관리 및 세금 신고 절차에 대해 가르치는 훌륭한 기회가 될 수 있습니다..

귀 자녀의 반품으로 인해 발생할 수있는 모든 처벌에 대해서는 귀하의 자녀가 책임 져야한다는 점을 명심하십시오. IRS가 반품 관련 문제를 발견하면이 법적 책임이 문제가 될 수 있습니다. IRS는 귀하의 이름이 서명되지 않았거나 양식에 제 3의 지정 인으로 명시되지 않은 경우 정보 공개를 거부하거나 귀하와 문제를 논의 할 수도 있습니다.

운 좋게도, 자녀가 이러한 책임을 감당하기에 너무 어리다면 부모 나 보호자는 양식을 작성하여 서명 할 수 있습니다. 자녀의 이름에 서명 한 다음“미성년자의 부모 (또는 보호자)로 귀하의 이름으로”를 추가하십시오.

문제 및 감사

IRS가 실제로 어린이를 감사합니까? 네,하지만 신생아가 법정으로 끌려 갈까 걱정하지 마십시오. 부모 또는 보호자가 신고서에 서명하면, 문제가 발생하거나 자녀의 세금 보고서가 감사되는 경우 부모 또는 보호자는 국세청을 처리 할 수 ​​있습니다.

위에서 언급 한 바와 같이, 자녀가 귀국에 서명하면 조금 까다로울 수 있습니다. 학부모는 이러한 상황에서 국세청에 정보를 제공 할 수 있지만, 자녀가 국세청과의 귀국에 관해 논의 할 권한이있는 제 3의 지정 인으로 서면으로 작성하지 않는 한 귀국과 함께 다른 어떤 것도 할 수 없습니다. 이 지정은 부모가 자녀의 환불을 받거나 더 이상의 세금 책임에 동의하는 것을 허용하지 않습니다. 자녀가 스스로 제출할 수있는 자유를 존중하면서도 부모님이 계속 참여할 수있는 안전한 방법입니다.

귀 자녀가 귀국시 귀하를 제 3 자 지명인으로 지정하지 않은 경우에도 IRS가 귀하에게 연락하도록 할 수 있습니다. 자녀에게 양식 2848에 서명하고 IRS에 제출해야합니다..

즉, IRS로부터 자녀의 세금 신고에 관한 통지를 받으면 즉시 IRS에 연락하여 미성년 자녀의 신고임을 알려야합니다. IRS가 진행 방법을 알려줄 것입니다.

귀국시 자녀의 근로 소득 신고

자녀가 세금 연도에 $ 11,000 이하의이자와 배당금을 받았다면, 자녀를 위해 별도의 보고서를 제출하지 않고 세금 보고서에 소득을 신고하도록 선택할 수 있습니다. 이는 자녀가 소득을 창출하는 투자를 소유 한 가족의 시간과 돈을 절약 할 수 있습니다. 이 선거를하려면 양식 8814에 자녀의 소득을보고하고이를 양식 1040에 포함 시키십시오..

다음 사항에 유의하십시오.

• 이 선거는 자녀가 비근로 소득이있는 경우에만 적용됩니다. 당신은 당신의 수익에 적립 소득을보고 할 수 없습니다.
• 귀하의 자녀는 a) 19 세 이하 또는 b) 24 세 이하의 정규 학생이어야합니다..

아동 세금

자녀가 비근로 소득이 있는지 알고 있어야 할 또 하나의 잠재적 함정이 있습니다. 아동 세금은 부모보다 낮은 세율을 지불 할 수있는 소득 창출 투자를 자녀에게 이전함으로써 부모가 세금을 피하지 못하도록하는 규칙입니다..

아동 세금에 따라 아동의 근로 소득에 대한 세금은 신탁 및 부동산에 사용할 수있는 세금 괄호를 사용하여 계산됩니다. 2019 년의 이자율과 단기 자본 이득은 다음과 같습니다.

• 최대 $ 2,600의 소득: 과세 소득의 10 %
• $ 2,601 ~ $ 9,300의 수입: $ 260 + $ 2,600 이상의 24 %
• $ 9,301-$ 12,750의 수입: $ 1,868 + $ 9,300 이상의 금액의 35 %
• $ 12,751 이상의 소득: $ 3,075.50 + $ 12,750 이상의 37 %

장기 자본 이득 및 적격 배당금의 경우, 요율은 다음과 같습니다.

• 최대 $ 2,650의 소득: 0 %
• $ 2,651 ~ $ 12,950의 수입: 15 %
• $ 12,950 이상의 소득: 20 %

세금 연도에 다음 요구 사항이 모두 충족되는 경우 아동 세금이 적용됩니다.

• 자녀가 배우자와 함께 공동 보고서를 제출하지 않습니다.
• 자녀의 부모 중 한 명이 연말에 살아 있습니다.
• 해당 연도의 비근로 소득이 $ 2,200의 세금 신고 기준 액보다 큽니다..
• 아동은 a) 과세 연도 말에 19 세 미만이거나 b) 자신의 지원의 절반 이상을 제공하지 않는 24 세 미만의 정규 학생.

자녀가 위에 열거 된 모든 요건을 충족하는 경우, 또는 귀하가 귀하의 소득을 신고서에보고하는 경우 세금 신고서와 함께 양식 8615를 제출해야합니다.

최종 단어

세금 신고는 어린이들에게 중요한 이정표입니다. 귀하가 절차를 배우고 이해하기에 충분히 나이가 들면, 참여하고 책임감 있고 세금을 지불하는 시민이되기 위해 오른발로 시작하십시오..

오늘날 세금 환급 약속은 자녀의 세금 환급 신청에 대한 기본 동기 일 수 있습니다. 그러나 그들은 나중에 인생에서 세금 의무를 이행하는 복잡한 과정에 대한 초기 소개에 감사 할 것입니다..

귀 자녀는 올해 세금 신고서를 제출할만큼 충분한 수입을 받았습니까? 보고서를 작성하여 제출하거나 직접 제출하도록 하시겠습니까? H & R 블록의 무료 세금 준비 소프트웨어?