연방 소득세 계산 방법-요율표 및 세금 괄호

미국 세금 코드는 점진적 세금 시스템을 기반으로합니다. 본질적으로 이것은 모든 사람이 연방 정부에 소득의 일정 비율을 지불하지만 소득이 높은 사람들은 소득이 적은 사람들보다 더 높은 비율을 지불한다는 것을 의미합니다. 이론적으로이 제도는 세금 부담이 더 많고 기여할 수있는 사람들에게 더 많이 분배된다. 마찬가지로, 그것은 많은 것을 감당할 수없는 사람들로부터 짐을 멀리 이동시킵니다.

시간이 지남에 따라 세금 공제, 크레딧 및 허점은 세법을 수정하고 복잡하게 만들었습니다. 그러나 기본 사항은 지나치게 복잡하지 않습니다. 미국 소득세 시스템은 상대적으로 간단한 일련의“단계별”세율을 사용하여 귀하가 빚진 금액을 결정합니다.

과세되는 금액

빚진 총 세금은 조정 총소득 (AGI)을 기준으로합니다. Form 1040 및 첨부 된 일정을 작성하면 임금,이자 및 배당금, 사업 소득과 같은 다양한 범주에서 모든 수입을 입력합니다. 그런 다음, IRA 기부 또는 학생 대출이자 지불과 같은 다양한 공제액을받습니다. 이 공제는 귀하의 AGI에 도달하기 위해 귀하의 총 소득을 줄입니다..

귀하의 AGI는 특정 세금 혜택에 대한 자격을 결정하는 데 사용되지만 과세 대상 소득이 아닙니다. AGI에서 과세 소득에 도달하기 위해 표준 공제 또는 항목 별 공제를 공제.

빚진 금액

과세 대상 소득을 파악한 후 Form 1040 Instructions에 포함 된 세금 표를 사용하여 납부해야 할 금액을 결정할 수 있습니다. 이 테이블은 언뜻보기에는 복잡해 보이지만 실제로는 매우 간단합니다. 당신은 단순히 소득을 찾고, 신고 상태가있는 열 (단일, 공동 신고, separately 혼혼 신고 또는 세대주)을 찾으십시오. 그리고이 두 인물의 교차점은 세금입니다.

간단히하기 위해 세금 표에는 $ 50 청크로 수입이 나와 있습니다. 표는 99,999 달러까지만 올라가므로 수입이 $ 100,000 이상인 경우 별도의 워크 시트 (2019 양식 1040 지침의 74 페이지에있는)를 사용하여 세금을 계산해야합니다..

예를 들어, 과세 대상 소득 (양식 1040의 10 행)이 $ 41,049라고 가정 해 봅시다. 표를 사용하여 41,000 섹션으로 이동하여 $ 41,000에서 $ 41,050 사이의 소득에 해당하는 행을 찾으십시오. 그런 다음 납부해야 할 세금을 쉽게 찾을 수 있습니다.

• 단일 신청으로 $ 4,884
• 공동으로 신고하는 경우 $ 4,535
• 결혼 신고를 별도로한다면 $ 4,884
• 세대주로 제출하면 $ 4,646

세금 괄호

세금 표에는 납부해야 할 총 세금이 표시되지만, IRS는 해당 표의 숫자를 어떻게 알 수 있습니까? 진보적 인 세금 시스템에 대해 알아야 할 가장 중요한 것은 모든 소득이 같은 비율로 과세되지 않을 수 있다는 것입니다.

2019 세금 계산서

2019 년 과세 연도 (2020 년에 반환 된 세금)는 다음과 같습니다.

대부분의 사람들은 1 년에 처음으로 버는 달러는 그들이 버는 마지막 달러보다 더 낮은 세율로 과세됩니다. 이런 식으로 생각하십시오 : 7 개의 세금 괄호를 나타내는 7 개의 양동이를 그려보십시오. 귀하는 단일 납세자이며 연초에 돈을 벌기 시작하면 소득이 10 % 세금을 나타내는 첫 번째 버킷을 채우기 시작합니다.

수입이 $ 9,700 (12 % 브래킷의 시작)에 도달하면 수입이 12 % 버킷으로 넘어갑니다. 39,475 달러에 도달하면 22 % 세금 브래킷 버킷에 쏟아집니다..

세금이 부과 될 때 첫 번째 버킷의 모든 금액은 10 %, 두 번째 버킷의 금액은 12 %, 세 번째 버킷의 금액은 22 %입니다. 2019 년 소득이 510,300 달러 이상인 경우 수입이 7 개 버킷 모두에 쏟아 질 것입니다. 그러나 마지막 버킷에 앉아있는 돈만 최고 세율 37 %로 과세됩니다..

위의 괄호를 사용하여 과세 소득이 $ 41,049 인 한 사람에 대한 세금을 계산할 수 있습니다.

• 첫 $ 9,700은 10 % = $ 970로 과세됩니다.
• 다음 $ 29,775는 12 % = $ 3,573로 과세됩니다
• 마지막 $ 1,574는 22 % = $ 346로 과세됩니다

이 예에서 총 세금은 4,889 달러입니다. 이것은 세금 표가 귀하에게 빚을 졌다고 말한 4,884 달러가 아니라는 점에 유의하십시오. 숫자가 항상 완벽하게 합산되는 것은 아닙니다. 그러나 세금 표에있는 것은 IRS가 법적으로 귀하에게 빚진 것을 결정하는 것이며, 귀하가 할 수있는 자세한 계산에서 얻은 수치보다 우월합니다..

한계 세금 괄호

귀하에게 적용되는 가장 높은 세금 괄호를 한계 세금 괄호라고합니다. 그것은 당신이 접할 수있는 하나의 괄호이지만 올해 말까지는 만들지 않습니다. 이 대괄호에서 최대 값에 도달하지 않기 때문에 계속 지켜봐야 할 비율입니다. 연중 내내 추가 일반 수입에 대해 과세되는 비율입니다..

예를 생각해 봅시다. 당신이 $ 51,200의 급여를받는 단일 납세자라고 가정하십시오. 조정 총 수입을 줄이기 위해 401 (k) 또는 선 조정과 같은 세전 인출이 없기 때문에 항목별로 분류하지 말고 표준 공제를 청구하십시오. 과세 대상 소득은 $ 39,000 ($ 51,200에서 표준 공제 $ 12,200)을 뺀 금액입니다. 12 % 세금이지만 22 % 세금 겨우 $ 475입니다..

이제 저축으로 200 달러의이자 소득을 얻었고, 정규직에서 $ 500의 보너스를 받고, 부업에서 1,000 달러를 받았다고 가정 해 봅시다. 그 해의 추가 수입은 $ 1,700입니다. 그 중 475 달러는 12 %로 과세되며 나머지 1,225 달러는 22 %로 과세됩니다..

간단히 말해서, 더 많은 소득이 당신을 더 높은 세율로 밀어 넣을 경우 더 많은 돈을 벌수록, 더 적은 돈을 (%로) 유지하게됩니다.

저소득층에 머무르는 방법

세금 공제 및 세금 공제를 통해 세금 청구서를 줄일 수 있습니다. 과세 소득을 낮추고 세금을 낮추는 또 다른 방법은 세전 공제입니다..

세전 공제는 소득 및 급여 세금을 원천 징수하기 전에 고용주가 임금에서 공제하는 금액입니다. 일반적인 공제는 다음과 같습니다.

• 401 (k) 요금제에 대한 기부
• 건강 보험료
• HSA (Health Savings Account)에 기부 (무료 HSA 계정을 개설하는 것이 좋습니다) 기운찬)
• 탄력적 지출 계좌 (FSA)에 대한 기부

위의 예로 돌아가서 고용주의 401 (k) 계획에 참여하기로 결정하고 연간 $ 1,500를 귀하의 계정에 기부한다고 가정 해 봅시다. 이제 과세 소득은 $ 39,200 ($ 51,200 급여-$ 1,500 401 (k) 기부 + 다른 소득에서 $ 1,700-표준 공제 $ 12,200)입니다. 퇴직을 위해 저축하는 동안 12 % 세금 괄호 안에 남아 있습니다. 윈윈이야.

2019 년에는 401 (k) 요금제에 최대 $ 19,000를 기부 할 수 있습니다. 2020 년에 기부 한도는 $ 19,500로 증가.

자영업자이거나 직장에서 401 (k) 요금제에 액세스 할 수없는 경우 브로커 나 로보트를 통해 전통적인 IRA 또는 SEP-IRA에 기부함으로써 퇴직을 절약하면서 과세 소득을 줄일 수 있습니다 고문 같은 개량. 이러한 기부금은 AGI가 라인 이상 공제이기 때문에 AGI를 줄입니다 (양식 1040에 첨부 된 스케쥴 1의 소득 조정으로보고 됨).

2019 년에는 기존 IRA (50 세 이상인 경우 $ 7,000)에 최대 $ 6,000를 기부 할 수 있습니다. 기여 한도는 2020 년에 동일합니다..

SEP-IRA를 사용하면 자영업자 및 소기업 소유자가 훨씬 더 많은 것을 버릴 수 있습니다. 2019 년에는 순소득의 최대 20 %를 최대 56,000 달러까지 기부 할 수 있습니다. 2020 년에는 최대 액이 57,000 달러로 증가.

최종 단어

대부분의 사람들은 모든 급여가 청산 될 때 얼마를 빚을지에 대해 거의 이해하지 못하고 연중 내내 납세로 사라지는 것을 본다. 그런 다음 세금 시즌 동안 회계사 또는 세금 준비 소프트웨어를 기다립니다. 터보 택스 또는 H & R 블록 그들이 IRS에 환급을 받거나 돈을 빚을지 여부를 발표.

세금 괄호를 조금만 이해하면 복잡한 수학 없이도 세금 시간에서 드라마를 제거 할 수 있습니다. 이 지식은 저축 및 투자에 대한 현명한 결정을 내리는 데 도움이 될 수도 있습니다..

한계 세율을 알고 있습니까? 그러한 정보를 가지고 있으면 매년 재정적 인 결정을 내리고 세금 시간을 계획하는 데 도움이됩니다?