중소 기업 소유자를위한 국세청 일정 C 세금 공제 및 비용

그러나 돈이가는 곳은 종종 약간 안개가 낀다. 그리고 이러한 사업 비용이 세금 상황에 어떻게 맞는지는 더욱 신비 할 수 있습니다. 특히 세금 환급을 최대한 활용하려면 사업 비용을 올바르게 추적하는 것이 세금에 매우 중요합니다..

스케줄 C 공제에 대한 다음 안내서를 살펴보면 자영업자 프리랜서 및 소규모 사업자에 대한 일부 주요 세금 공제가 누락되었음을 알 수 있습니다.

프로 팁: 사업 비용을 쉽게 찾고 추적하기 위해 다음을 사용할 수 있습니다. 골키퍼 세금. 그들은 과거의 모든 비즈니스 구매를 스캔하여 사용 가능한 상각액을 스캔 한 후 향후 모든 구매를 모니터링합니다. 세금이 부과 될 때 세금 신고를 처리합니다..

광고하는

모든 형태의 광고 비용은 일정 C의 파트 II (비용) 8 행에 부과 될 수 있습니다. 여기에는 본질적으로 다른 부문으로 분류 할 수없는 신규 고객을 확보하거나 과거 고객에 대한 판매를 늘리기 위해 수행 한 모든 것이 포함됩니다..

공제 가능한 광고 비용의 예는 다음과 같습니다.

DM 마케팅을 통한 판매를 위해 구매 한 이메일 목록
펜, 계산기, 캘린더 및 메모장과 같은 판촉 상품의 제조 비용
배너 및 명함 인쇄 비용
온라인 광고 또는 웹 사이트 비용

차량 및 기계

사업을 운영하려면 종종 다양한 차량과 기계를 사용해야합니다. 나중에 공제 할 수 있도록 1 년 내내이 지역에서 지출 한 금액을 주시하십시오.

자동차와 트럭. 9 호선은 자동차 또는 트럭의 실제 운영 비용 (예 : 가스 및 석유, 수리, 라이센스, 등록, 보험 및 타이어) 또는 표준 마일리지 요금을 공제하는 데 사용할 수 있습니다. 마일. 차량을 운행 한 첫 해에 표준 마일리지 요금을받은 경우 특정 차량에 대해 실제 비용 또는 표준 마일리지 요금을 청구 할 수 있습니다. 차량이 개인용 및 업무용 인 경우 업무용으로 만 주행 한 마일 만 공제 할 수 있습니다. 해당 연도의 비즈니스 마일리지를 기록하려면 서면 마일리지 로그를 유지해야합니다. 렌트카 서비스와 같이 렌트카로 차량을 사용하는 경우 표준 마일리지 요금을 사용할 수 없습니다. 실제 비용 만 지불하면됩니다. 한 번에 5 대 이상의 자동차를 사용하는 경우에도 마찬가지입니다. 실제 비용 또는 마일리지 공제에 관계없이 주차 요금과 통행료를 공제 할 수 있습니다.
차량, 기계 및 장비 대여 또는 임대. 장비 나 차량을 임대 한 경우 20 행에서 비용을 공제 할 수 있습니다. 사업 목적으로 30 일 이상 자동차를 임대 한 경우 지침 463의 자동차 임대 섹션을 참조하십시오. 이것은 또한 회계사를 참여시킬 수있는 영역입니다.

임금, 수수료 및 수수료

소규모 사업체를 운영하는 경우 다양한 작업을 위해 직원을 고용해야 할 수도 있습니다. 이들 중 일부는 정규 정규 직원 일 수 있습니다. 다른 사람들은 계약직 근로자 나 컨설턴트 일 수 있습니다. 좋은 점은,이 사람들에게 돈을 지불하는 데 돈을 청구 할 수 있다는 것입니다.

임금. 26 행을 사용하여 직원에게 지불 한 모든 돈을 임금으로 공제 할 수 있습니다. 그러나 자신에게 지불 한 돈이나 귀국의 다른 곳에서 공제 된 돈은 공제 할 수 없습니다. 또한 취업 기회 크레딧, 권한 부여 구역 및 갱신 커뮤니티 고용 크레딧, 인도 고용 크레딧 또는 소규모 고용주 연금 플랜 시작 비용 크레딧에서 크레딧으로받은 금액을 공제해야합니다. 이 라인에 임금이 포함 된 사람이 귀하로부터 W-2를 받는지 확인하십시오.
독립 계약자. 계약자, 프리랜서 또는 기타 소기업에 대한 지불은 11 번 온라인으로 진행할 수 있습니다. $ 600 이상을 지불하는 사람들에게 양식 1099-MISC를 보내야합니다. 1099-MISC 및 양식 1096 (연방 요약 및 미국 정보 반품 전송) 사본을 IRS로 보내야합니다..
법률, 회계 또는 전문 서비스. 변호사, 회계사, 세금 준비 사, 의사 또는 기타 전문가의 서비스를 사용한 경우 17 번 라인에서 수수료가 공제 될 수 있습니다. 이는 서비스를 제공 한 회사를 말합니다 (예 : 퀵북 월간 부기를 처리 할 수있는 사람 또는 퀵북 급여 실무 제품을 생산하는 회사 (예 : 새 직원 안내서) 회계사가있는 경우 세금 준비에 부과 된 수수료를 분할 할 수 있으며 스케줄 C 준비 수수료를 여기서 공제 할 수 있습니다. 나머지 개인 반환 준비 비용은 공제 할 수 없습니다.
커미션 및 수수료. 10 행은 다른 사업체 나 개인에게 서비스를 위해 지불 한 돈에 대한 일종의 포괄 범주입니다. 예를 들어 영업 사원에게 지불 한 커미션이 있습니다..

감가 상각 및 섹션 179 비용 공제

13 행은 감가 상각을 입력 할 수있는 곳입니다. "감가 상각"은 1 년에 한 번에 총액이 아닌 유효 수명 동안 대량 구매 비용을 부분적으로 공제하는 것을 말합니다. 구매 한 연도 또는 사용을 시작한 연도에 품목 가격의 감가 상각을 시작해야합니다..

IRS 공지 2015-82는 유형 자산의 감가 상각이 아닌 지출에 대한 안전 하버 금액을 $ 500에서 $ 2,500로 증가 시켰습니다. 원하는 경우 유효 수명 동안 품목을 계속 감가 상각 할 수 있지만 지출 한도의 섹션 179 연간 한도에 영향을 미치지 않으면 서 최대 $ 2,500의 품목을 소비 할 수 있습니다..

섹션 179 비용 공제를 통해 대부분의 유형 품목의 가치를 전액이 아닌 1 년 안에 공제 할 수 있습니다. 품목을 감가 상각하는 경우 자세한 내용은 간행물 946을 참조하십시오..

직원 복리 후생 프로그램

자영업자이므로 1040 양식에 첨부 된 스케줄 1의 16 행에서 자신의 의료, 치과 또는 장기 치료 보험료를 공제 할 수 있습니다. 여기에는 배우자와 자녀 (27 세 미만)에 대한 보험료도 포함될 수 있습니다. 연말에-부양 가족이 아니더라도). 사업체의 순이익은 보험료 이상이어야합니다. 귀하의 개인 세금 환급에 대한 공제액을“자영업 건강 보험”이라고합니다.

또한 스케줄 C의 14 행에서 직원에게 지불 한 보험료를 공제 할 수 있습니다. 여기에는 건강 보험, 그룹 기간 생명 보험, 사고 보험 또는 보육 지원 프로그램과 같은 것들이 포함됩니다.

직원을 대신하여 연금 또는 퇴직 계획에 대한 기부금은 19 행에서 공제 될 수 있습니다. 여기에는 SEP, SARSEP, SIMPLE 또는 401k 계획이 포함될 수 있습니다. 이러한 계획에 대한 자세한 내용은 IRS Publication 560을 참조하십시오. 직원을위한 퇴직 계획 수립에 사용할 수있는 비즈니스 크레딧이 있습니다. 추가 정보는 지시 사항과 함께 양식 8881을 참조하십시오. 학점은 최대 3 년 동안 연간 $ 500로 제한됩니다.

혜택 플랜을 설정하면 노동부 규정을 준수하는 것이 비즈니스 라이프의 일부가 될 수 있습니다. 따라서 최소한 규제 라인 내에서 색칠을하기 위해 타사를 사용하는 것이 좋습니다. 일반적으로 노동부에 양식 5550을 제출합니다..

보험 (건강 이외)

15 번 라인에서 사업을 보호하기 위해 엄격히 소지 한 모든 보험 비용 (일반 책임 사업 보험 또는 오류 및 누락 보험 등)을 공제 할 수 있습니다. 본사가 있고 임차인 보험 또는 주택 소유자 보험을 지불하는 경우, 여기서 공제하지 마십시오. 대신 본사 공제의 일부로 공제하십시오..

유료이자

주택 담보 대출로 보호되는 사업용 재산이 있습니까? 그렇다면, 양식 1098에 표시된이자를 16a 행에서 공제 할 수 있습니다. 귀하가 사업용으로 주택 담보 대출로 확보 한 대출로부터 돈을 사용한 경우, 귀하는 또한 해당 지분의 일부를 공제 할 수 있습니다. 여기서 공제 할 수있는이자 할당을 파악하는 데 도움이 필요하면 IRS 간행물 535,“사업 비용”, 4 장을 참조하십시오. 다른 사람이 대출을 돕도록 도와 준 경우에는 공제를 분할해야합니다..

소기업 신용 카드뿐만 아니라 다른 사업 대출에 지불 된이자는 16b 라인을 통해 공제 가능.

재산 비용

사업장 소재지 관리 비용은 1 년 내내 추가 될 수 있습니다. 다행히 다음과 같은 비용을 공제 할 수 있습니다.

다른 사업체의 임대 또는 임대. 이것은 매우 간단합니다. 20b 행에서 사무실 공간, 창고 공간 또는 기타 부동산 임대 또는 임대로 지불 한 금액을 공제 할 수 있습니다. 차량, 기계 또는 장비 대여는 20a 라인에서 진행됩니다. 그러나 30 일 이상 차량을 임대 한 경우 IRS 간행물 463을 참조하십시오. 감가 상각을 설명하기 위해 공제액에서 "포함 금액"을 빼야 할 수도 있습니다..
수리 및 유지 보수. 21 행은 기계, 자산 또는 건물의 가치를 높이 지 않는 건물의 수리 또는 유지 관리에 발생하는 모든 비용을 다룹니다. 가치가 높아지거나 사용할 수없는 상태로 사용할 수없는 것을 복원하거나 무언가를 교체하는 경우 여기에서 해당 비용을 공제 할 수 없습니다. 이러한 비용은 자본화하고 감가 상각해야합니다. 수리에는 화장실에 화장실을 수리하기 위해 배관공을 지불하는 등의 비용이 포함됩니다, 아니 화장실에 추가 싱크대를 설치하기 위해 배관공을 지불.
유용. 25 행은 전기 또는 가스와 같이 사업체가 지불하는 전기료 (임대료 또는 임대료에 포함될 수있는 금액과 별도로)에 적용됩니다. 전화 서비스도 유틸리티로 간주됩니다. 홈 오피스 공제를받는 경우 여기 또는 거기에 전화 서비스를 포함시킬 수 있지만 두 가지 모두에 포함시킬 수는 없습니다. 그러나 집에 대한 첫 번째 유선 전화는 공제 가능하지 않지만 해당 회선의 비즈니스 목적을위한 장거리 비용은.

사무실 경비

우송료, 종이, 봉투 및 펜과 같은 사무용품 구매에서 발생하는 비용은 18 행에서 청구 할 수 있습니다. 사업체가 소비하는 기타 기타 소모품은 22 행에서 청구 할 수 있습니다. 이러한 예로는 화장지, 청소 용품, 커피 등이 있습니다. 직원 및 고객, 소형 공구 또는 구급 상자.

2 년마다 교체해야하는 기술 설명서 나 소형 장비와 같은 품목도 여기서 공제 할 수 있습니다. 이 라인은 포괄적 인 것이므로이 범주에서 지나치게 비싼 값을 가지지 않도록 노력해야합니다..

세금 및 라이센스

23 행에 상품 또는 서비스의 판매자로서 지불 한 판매 세를 입력하십시오. 그러나 구매자로부터 직접 세금을 징수 한 경우 해당 금액은 1 행의 총 영수증에 포함되어야합니다..

여기에 속하는 다른 공제는 다음과 같습니다.

라이센스 또는 규제 수수료 (비용 및 기간으로 인해 주류 라이센스를 상각해야 할 수도 있음)
연방 실업 세
직원에 대해 지불 한 사회 보장 및 메디 케어 세금
사업 자산에 대한 부동산 및 개인 재산세
당신 할 수 없다 스케줄 1의 14 행에서 자영업 세금의 절반을 공제 할 수 있지만 여기에서 연방 소득세를 공제 할 수 있습니다. 일반적으로, 평가 세는 귀하의 재산에 추가되며 공제 할 수 없습니다. 사업에 사용하기 위해 품목에 대해 지불하는 판매 세는 해당 품목의 비용에 포함되어야합니다..

여행, 식사 및 엔터테인먼트

출장. 출장을가는 경우 24a 라인을 사용하여 호텔, 비행기 티켓, 택시 요금, 주차 및 벨보이 팁을 모두 공제 할 수 있습니다. IRS가 자주 감사하는 영역이기 때문에 이러한 모든 품목에 대한 영수증을 보관해야합니다. "사치 스럽거나 호화로운"비용은 허용되지 않습니다. 비즈니스 컨벤션 또는 기타 회의를 위해 북미 이외의 지역으로 여행하는 경우 컨벤션이 비즈니스와 직접 관련이 있고 대륙 밖에서 개최해야 할 합당한 이유가있는 경우 공제가 가능합니다. 이에 대한 자세한 정보는 IRS 간행물 463,“여행, 선물 및 자동차 비용”에서 확인할 수 있습니다.
사업 식사. 아마도 어떤 경우에도 식사를해야하므로 24b 행에서 업무 목적으로 소비 한 식사 비용의 50 % 만 공제 할 수 있습니다. 여기에는 고객과의 식사가 포함됩니다. IRS가 스테이크의 크기를 정확히 지정하지는 않았지만“맛 있거나 사치스러운”식사는 공제 할 수 없습니다. 귀하 또는 직원은 식사 시간에 참석해야합니다. 고객을 저녁 식사로 보내서 객실에 청구하고 비용을 공제 할 수는 없습니다. 설명서가 중요합니다. 날짜, 장소, 참석자, 사업 목적 및 비용을 기록해야합니다..

기타 비용

27 번 줄은 진짜 캐치 롤입니다. 스케줄 C의 두 번째 페이지에“기타 비용”을 표시 할 수 있습니다. 여전히 카테고리로 분류해야하지만 제공된 줄 중 하나에 맞는지 확실하지 않은 경우 여기에 상품을 넣을 수 있습니다. 예를 들어 별도의 광고 항목이 없기 때문에 여기에 우편 요금을 표시 할 수 있습니다 ( '사무실 비용'에 포함시킬 수는 있음). 귀하의 휴대 전화 또는 인터넷 비용이 여기에 표시 될 수도 있습니다.

귀하는 귀하가 기재 한 경비가 합리적이고 귀하의 비즈니스에 필요한지 확인해야합니다. 비용을 다른 범주에 맞출 수없는 경우 IRS는 귀하가 직접 비용을 지불 할 수있는 장소를 제공합니다.

최종 단어

귀국을 준비 할 때 명심해야 할 몇 가지 사항이 있습니다.

6 행의 "기타 소득"에 포함되는 것? “기타 소득”의 선은“비 판매”소득으로 간주 될 수있는 소득입니다. 여기에는 이전 몇 년 동안 기록했지만 올해 회수 한 상금, 사업체가 상금, 귀하에게 지불 한이자 (예 : 기한 등) 또는 재생 가능한 연료 사용과 관련된 세금 환급 또는 세금 공제가 포함됩니다. 여기에는 컴퓨터와 같은 상장 장비에 대한 회수 감가 상각을 입력 할 수있는 곳으로, 업무 사용량이 50 % 미만으로 떨어졌습니다..
사업용으로 구매 한 품목에 대해 판매 세를 지불 한 경우, 판매 세는 품목 원가의 일부로 간주됩니다. 따라서 품목 원가를 공제 할 때마다 공제합니다. 구매 한 품목에 대한 판매 세는 별도로 처리되지 않으며“세금 및 라이센스”라인에 입력됩니다.
비즈니스 소유자로서 귀하는 다른 직원과 다르게 취급됩니다 (자영업자 인 경우에도). 스케줄 C에는 직원의 임금, 건강 보험 및 퇴직 계획에 대한 전용선이 있지만 이러한 범주의 비용은 포함되지 않습니다. 건강 관리 비용은 스케줄 1에서 공제 될 수 있습니다. 마찬가지로, 자영업 연금 또는 SIMPLE 플랜 기부금은 스케줄 1, 15 행에서 공제됩니다. 공제 및 한도에 대해서는 IRS 간행물 560,“중소 기업 퇴직 계획”을 참조하십시오.
마일리지 공제를받는 가장 좋은 방법은 통나무를 보관하는 것입니다. 여행 시작 및 종료시 날짜와 작업 내용뿐만 아니라 주행 거리계 기록을 기록해야합니다. 이 자료의 페이지와 페이지가 있으면 IRS 에이전트가 쉽게 감동을받습니다. 휴대 전화의 GPS를 사용하는 마일리지를 추적하기위한 MileIQ와 같은 몇 가지 앱이 있습니다. 일부 앱은 무료이며 다른 앱은 기능이 추가 된 프리미엄 요금제를 제공합니다.

이런 것들을 명심하고 경비를주의 깊게 추적한다면, 실제로 공제를 활용할 수있는 좋은 상태가됩니다.

일년 내내 어떻게 비용을 추적합니까?