국세청 세금 양식 1099-DIV-배당금은 어떻게 과세됩니까?

배당금을받는 방법에 따라 세금 날을 미리 계획해야 할 수도 있습니다. 특히, 다양한 유형의 배당금, 세금을 납부 할 때 예상 할 수있는 것 및 1099-DIV 세금 양식을 읽는 방법을 이해하여 적절히 준비하는 것이 중요합니다.

배당의 종류

귀하가받을 수있는 주요 자금 범주는 일반 배당금, 적격 배당금 및 자본 이득 분배입니다. 각 유형마다 고유 한 세금 영향이 있습니다.

보통 배당. 회사의 수입과 이익으로 지급 된 배당금은 보통 배당금이라고합니다. 그들은 일반 소득 세율로 과세됩니다. 예를 들어, 많은 부동산 투자 신탁 (REITs)은 일반 배당금을 지불하므로 전반적인 세금 부담이 커질 수 있습니다. 이들은 때때로“비 자격 배당금”이라고하며 1099-DIV의 상자 1a에보고됩니다..
적격 배당금. 배당금은 미국 법인 또는 유자격 외국 법인이 지불하고 기초 주식의 보유 기간 요구 사항을 충족하는 경우 적격으로 간주 될 수 있습니다. 적격 배당은 장기 자본 이득 세율의 적용을받으며 1099-DIV의 상자 1b에보고됩니다.
자본 이득 분배. 배당 지불 주식으로부터 자본 이득 분배의 형태로 지불을받을 수도 있습니다. 이들은 일반적으로 "뮤추얼 펀드"에서 수령하고 1099-DIV의 박스 2a에보고되며 장기 자본 이득 률에 따라 달라집니다 (주식 보유 기간에 관계없이)..

보고 요구 사항

세금으로받은 모든 배당금을 신고해야하지만, 배당금을 지불 한 회사는 그 해에 10 달러 이상을받지 않으면 1099-DIV를 보내지 않아도됩니다. 다시 말해, 1099-DIV를받지 못한 경우에 벌어 들인 금액을 기록해 두십시오..

배당 재투자 계획이란??

배당 재투자 계획 인 DRIP는 배당을 현금으로받는 대신 배당을 사용하여 동일한 주식을 더 많이 구매할 수있는 방법입니다. 간단히 말해, 회사는 배당으로 $ 3.24를받는 대신 $ 3.24가 구매할 많은 주식 (또는 지분의 일부)을 자동으로 구매합니다. 이렇게하면 매번 조금 더 주식을 얻을 수 있으므로 궁극적으로 시작한 것보다 더 많은 주식을 얻게됩니다.

그러나 배당금을 재투자하더라도 배당금이보고 된 1099-DIV를받습니다. 국세청의 관점에서이 상황은 $ 3.24 수표를 받고 즉시 $ 3.24 상당의 주식을 구입 한 것과 같습니다. DRIP은 더 편리하고 달러 비용 평균과 같은 주식 구매에 추가적인 이점이 있습니다.

DRIP 구매에 대한 세금

매 분기마다 더 많은 주식을 얻기 위해 배당금이 자동으로 재투자 될 때, 반드시 다른 가격으로 주식을 구매해야합니다. 자본의 손익을 위해 주식을 판매 할 때 판매 된 각 주식에 대한 비용 기준을 알아야합니다.

매주 발행 한 주식 수, 가격, 투자 날짜를 나타내는 분기 별 명세서를 확인하십시오. 그런 다음 실제 이익을 결정할 수 있습니다. 일부 소프트웨어 프로그램과 대부분의 중개인도이를 추적합니다.

1099-DIV 세금 양식

1099-DIV는 배당금으로 $ 10 이상을 지불했거나 배당금에서 세금을 원천 징수 한 경우 (또는 회사는 청산되었고 청산 분배를 받았습니다. 이 문서는 다음과 같이받은 배당 유형을 나눕니다.

박스 1a – 총 배당금 : 모든 일반 배당금은 여기에보고됩니다. 이 배당금은 일반 소득과 동일한 비율로 세금이 부과됩니다.
Box 1b – 적격 배당 : 적격 배당금은 일반 소득 세율 대신 장기 자본 이득 세율로 과세됩니다.
박스 2a – 총 자본 이득 분배 : 여기의 금액은 장기 자본 이득 률로 과세됩니다..
박스 2b-탈취되지 않은 섹션 1250 이득 : 특정 부동산 또는 REIT 거래에서 이러한 유형의 이익을 실현할 수 있습니다.
박스 2c-섹션 1202 게인 : 이 상자는 소기업 주식의 섹션 1202 이익 인 소득을보고합니다.
Box 2d-수집품 28 % 증가 : 투자 목적으로 보유한 작품이나 기타 수집품을 판매 한 경우 최대 28 %의 세금이 부과됩니다. 1 년 미만 보유한 경우 일반 소득 세율로 과세됩니다..
박스 3-비 배당 분배 : 회사로부터 비 배당금을받은 경우 여기에보고됩니다..
상자 4-연방 소득세 원천 징수 : 1099-DIV에보고 된 원천 징수와 회사에서 원천 징수 된 세금이있는 경우 여기에보고됩니다..
상자 5-투자 비용 : 비공개 적으로 제공되는 RIC (규제 투자 회사)이 공제 할 수있는 금액을 받으면 여기에 입력됩니다..
상자 6-지불 한 외국 세금 : 배당금 및 기타 주식 분배에 대해 외국 세금을 납부 한 경우 여기에보고됩니다..
상자 7-외국 : 이 상자에는 외국 세금이 지불 된 국가 (상자 6의 금액)가보고됩니다..
박스 8-현금 청산 분배 : 회사가 청산 된 경우, 이는 귀하에게 지급되는 유동성 금액입니다.
박스 9-비 현금 청산 분배 : 이 섹션은 비 현금 분배 및 공정한 시장 가치를보고합니다.
상자 10 – 면제 배당금 : 많은 경우, 면제이자 배당금에 대해 세금을 내지 않아도됩니다.
Box 11-특정 개인 활동이자 배당금 : 이 박스는 특정 개인 활동 채권에서 RIC에 의해 지불 된 면제이자 배당을보고합니다.
박스 12-주 : 이 소득에서 주 소득세가 원천 징수 된 경우이 상자에 다음 주가 표시됩니다..
상자 13-주 식별 번호 : 주 소득세를 원천 징수 한 회사의 주정부 식별 번호.
Box 14 – 주 세금 원천 징수 : 원천 징수 된 주 소득세 금액은 여기에보고됩니다.

최종 단어

일반적으로 배당에 대한 세금은 매우 간단합니다. 대부분의 세금 준비 소프트웨어 프로그램은 1099-DIV의 정보를 입력 한 다음 필요한 계산을 수행하고 적절한 세금 양식에 기록하도록 요청합니다. 그러나 결과적으로 세액이 얼마나 증가 할 것인지 예측하기 위해 연중 배당으로 얻는 소득을 아는 것이 중요합니다.