세금 감면-규칙, 예 및 작동 방식

고급 전략은 훨씬 더 복잡 할 수 있지만 고려해 볼 가치가 있습니다. 이러한 전략 중 하나는 세금 손실 수확입니다.이 방법을 사용하면 실적이 저조한 자산을 사용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 작동 방식 및 더 많은 돈을 유지하는 데 도움이되는 방법은 다음과 같습니다..

세금 손실 수확 방법

세금 감면 수확은 자본 손실을 사용하여 다른 형태의 과세 소득을 상쇄 할 수있는 규칙을 활용하는 관행입니다..

가장 기본적으로, 세금 손실 수확은 손실을 위해 저조한 투자를 의도적으로 판매하고 수익금을 시장에 다시 투자하는 것을 포함합니다. 그것은 당신이 돈을 시장에 투자하는 동안 자본 손실을 예약 할 수 있습니다.

세금 감면 수확은 투자 비용을 줄이면서 곧 빚진 세금을 줄일 수 있습니다..

비용 기준

세금 감면 수확에 들어가는 첫 번째 것은 비용 기준입니다. 자산의 비용 기준은 단순히 자산을 구매하기 위해 지불 한 가격입니다. 예를 들어, 주당 $ 100의 뮤추얼 펀드로 10 주를 매수 한 경우, 각 주당 비용은 $ 100입니다. 주식의 가치가 떨어지고 가격이 $ 95로 내려 가면 주식의 비용 기준은 $ 100로 유지됩니다. 가격이 105 달러로 상승하면 각 주당 비용 기준도 100 달러로 유지됩니다..

자본 이득과 손실을 계산할 때 주식의 비용 기준이 작용합니다.

구매 및 판매하는 자산 유형에 따라 비용 기준을 계산하는 여러 가지 옵션이 있습니다. 주식과 같은 경우 각 주식의 비용 기준을 개별적으로 추적합니다. 주식을 판매 할 때 판매 할 주식을 선택해야합니다.

일반적으로 브로커를 사용하면 후입 선출 (LIFO) 또는 선입 선출 (FIFO) 계정 방법을 선택할 수 있습니다. LIFO를 사용할 때는 가장 최근에 구입 한 주식을 판매합니다. FIFO를 사용하면 주식을 구매 한 순서대로 판매합니다. 일부 중개인은 개별 주식을 지정하거나 최고에서 최저 또는 최저에서 최고 비용 순으로 주식을 판매하도록 선택할 수 있습니다.

뮤추얼 펀드로 주식을 판매 할 때 많은 중개인이 평균 주식 비용을 비용 기준으로 사용하는 옵션을 제공합니다. 즉, 선언 된 비용 기준은 소유 한 각 주식에 대해 지불 한 평균 가격입니다. $ 1에 10 주, $ 2에 5 주, $ 5에 5 주를 매수 한 경우 평균 비용 기준은 다음과 같습니다.

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 주 = $ 2.25

프로 팁: 같은 온라인 중개인 M1 금융 기술을 사용하여 투자자가 가장 낮은 세액을 제공 할 방법을 선택할 수 있도록합니다.

자본 이득 및 손실

자산을 판매 할 때 판매 가격과 비용을 기준으로 자본 이익 또는 손실을 얻습니다.

당신이 지불 한 것보다 많은 것을 팔면 자본 이득을 얻게됩니다. 지불 한 것보다 적은 금액으로 물건을 판매하면 자본 손실이 발생합니다.

그렇기 때문에 투자 비용이 매우 중요한 이유입니다. 이 예제를 고려하십시오.

회사 XYZ의 주식 100 개를 소유하고 있습니다. 50 주에 20 달러, 다른 50 주에 30 달러를 지불했다. 현재, 회사 XYZ는 $ 25에 거래합니다.

50 주를 매각하기로 결정한 경우, 귀하가 판매하기로 선택한 주식을 기준으로 자본 이득 또는 자본 손실이 발생할 수 있습니다. 20 달러의 비용으로 주식을 판매하면 자본 이득을 얻을 수 있습니다. 30 달러 기준으로 주식을 매각하면 자본 손실이 발생합니다.

세금 감면 수확을 통해 비용 기반을 줄이면 나중에 투자를 팔 때 더 큰 자본 이득을 얻을 수 있습니다. 요컨대, 지금은 세금을 적게 내고 나중에 더 많은 세금을 내야합니다. 돈은 투자하는 데 더 많은 시간과 돈이 필요하고 필요할 때 사용할 수있는 유연성이 있기 때문에 미래보다 현재보다 더 가치있는 경향이 있습니다. 이로 인해 세금 감면 수확이 재정적으로 순 긍정적.

자본 이득 및 손실에 대한 세금

세금 목적 상, "주식 및 손실"을 주 및 연방 정부에보고해야합니다. 정부는 다른 형태의 소득과 마찬가지로 자본 이득을 포함하여 투자 소득의 삭감을 원합니다.

연방 차원에서 두 가지 유형의 자본 이득이 있습니다 : 단기 이익과 장기 이익.

단기 자본 이득은 1 년 이내에 소유 한 투자에서 얻는 자본 이익입니다. 정부 소득세는 정상 소득 세율로 단기 자본 이득.

장기 자본 이득 세금은 1 년 이상 소유 한 투자에서 얻은 이익에 적용됩니다. 장기 자본 이득세는 표준 소득세보다 낮습니다. 2019 년의 장기 자본 이득 세율은 다음과 같습니다.

장기 자본 이득 세율은 일반 소득 세율보다 훨씬 낮으며, 일반 소득의 최대 37 %에 비해 20 %로 상한입니다. 즉, 단기 이익 대신 장기 수입으로 세금을 많이 절약 할 수 있습니다.

세금 감면을위한 투자를 판매 할 때, 정부는 귀하가 귀하의 순소득에 대해 세금을 부과하기 때문에 다른 소득에서 공제 할 수 있습니다. 즉, 정부는 한 번의 거래에서 1,000 달러를 벌어 들인 사람이 다른 거래에서 10,000 달러를 잃고 1 년 동안 9,000 달러를 잃는 경우 세금을 내지 않을 것입니다.

자본 손실을 사용하여 제한없이 자본 이익을 상쇄 할 수 있습니다. $ 100,000의 손실과 $ 100,000의 이익이있는 경우 총 투자 수입을 $ 0으로보고 할 수 있습니다. 즉, 자본 이득 세금이 없습니다.

또한, 자본 이익보다 자본 손실이 더 많은 경우, 손실을 사용하여 매년 최대 3,000 달러의 비 투자 수입을 상쇄 할 수 있습니다. 예를 들어, 고용주로부터 과세 대상 소득이 $ 50,000라고 가정하십시오. 1,500 달러의 손실로 투자를 팔고 일년 내내 자본 이득을 얻지 못한 경우, 그 자본 손실을 사용하여 정상적인 과세 소득을 $ 48,500로 줄일 ​​수 있습니다. 4,500 달러의 자본 손실을 예약하면 최대 3,000 달러를 사용하여 과세 소득을 47,000 달러로 줄일 수 있습니다. 하지만 그 1,500 달러가 더 이상 사라지지 않습니다.

일년에 많은 돈을 잃어도 마찬가지입니다. 연말 이후에도 세금 감면은 사라지지 않습니다.

다른 소득을 상쇄하기 위해 모든 자본 손실을 사용할 수없는 경우 무기한으로 이월 할 수 있습니다. 1 년에 30,000 달러의 자본 손실을보고하고 자본 이익을 얻지 못하는 경우, 3,000 달러의 손실을 사용하여 정기 과세 소득을 줄이고 내년에 나머지 27,000 달러의 손실을 가져올 수 있습니다.

나머지 $ 27,000 손실을 사용하여 해당 연도의 자본 이득과 추가 수입 $ 3,000을 상쇄 할 수 있습니다. 그래도 손실의 일부가 남아 있으면 다시 이월 할 수 있습니다. 예를 들어, 내년에 주식을 판매하지 않는 경우, 나머지 $ 27,000 손실 중 $ 3,000를 적용하여 소득을 상쇄하고 나머지 $ 24,000 손실을 이월 할 수 있습니다.

내년에 손실로 주식을 판매하는 경우, 이월 한 손실에 추가 할 수 있습니다. 세금 손실에 대한 만료 날짜가 없습니다. 세금 감면을 모두 마칠 때까지 소득을 상쇄하기 위해 그것들을 사용할 수 있습니다.

워시 세일 규칙

세금 감면 수확이 손실로 자산을 판매하고 시장에 돈을 재투자하는 것만 큼 간단하지는 않습니다. 따라야 할 규칙이 하나 있습니다.

세척 판매 규칙은 자본 손실을 만들기 위해 동일하거나 유사한 자산을 판매 및 구매하지 못하게합니다. 세척 판매가 발생하면 판매에서 발생하는 자본 손실을 사용하여 세금 목적으로 다른 수입을 상쇄 할 수 없습니다.

세척 판매는 손실이 발생한 판매 전 또는 후에 30 일 이내에 "실질적으로 동일한"유가 증권을 구매할 때 발생합니다. 많은 유가 증권은 엄청나게 유사합니다. 뮤추얼 펀드에서 가장 일반적입니다. 다른 회사의 여러 펀드는 동일한 주가 지수 또는 산업을 추적 할 수 있습니다. 요컨대, 두 개의 교환 거래 자금 (ETF) 또는 뮤추얼 펀드가 귀하의 포트폴리오에서 동일한 목적을 달성한다면, 아마도 실질적으로 유사 할 것입니다.

예를 들어, S & P 500을 추적하는 ETF 인 SPDR S & P 500 ETF 신탁 (SPY)의 주식을 소유하고 있다고 가정 해보십시오. 해당 주식을 판매하고 수익금을 사용하여 Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX)에서 주식을 구입할 수 있습니다. S & P 500을 추적하는 뮤추얼 펀드입니다. 동일한 증권을 사고 팔지 않았더라도 동일한 기본 사항에 투자하고 있습니다. 자산이 동일한 주가 지수를 추적하기 때문에 수확 세를 줄이려는 경우, 워시 세일 규칙은 이러한 유형의 거래를 효과적이지 않게합니다.

세수 판매 규칙에 따라 세금 감면 수확은 매우 복잡합니다. 돈을 계속 투자하고 목표 자산 배분에 맞추려고하지만 세수 판매 규칙에 따라 세금 감면 수확시 특정 투자가 차단됨.

세금 손실 수확이 포트폴리오 수익에 미치는 영향

세금 손실 수확은 복잡하지만 포트폴리오 수익에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 그것은 당신이 IRS에 지불하는 대신 포트폴리오에 더 많은 돈을 남길 수 있음을 의미합니다.

robo-advisory 회사 인 Wealthfront에 따르면, 고객은 2018 년 동안 회사의 세금 감면 수확 서비스에서 3.12 %에서 6.24 %의 포트폴리오 가치의 이점을 얻었습니다. 그들에서 $ 200,000 이상.

세금 감면을위한 Robo-Advisory Firm 활용

Robo-advisors는 복잡한 알고리즘과 컴퓨터 프로그램을 사용하여 포트폴리오를 관리하는 회사입니다. 대부분의 로보 어드바이저는 귀하의 위험 허용 범위와 원하는 자산 할당을 사용하여 세계 주식 시장을 추적 할 수있는 다양한 ETF 및 뮤추얼 펀드에 투자합니다.

이 프로그램은 인간보다 복잡한 거래를 쉽게 처리 할 수 ​​있기 때문에 거의 모든 주요 "로보 어드바이저 리 서비스"는 세금 감면 수확 서비스를 제공합니다. 과세 대상 중개 계좌에 많은 돈이 있다면 robo-advisors는 세금 감면 수확을 훨씬 쉽게 만듭니다. 세탁 규칙을 피하면서 많은 돈을 옮기거나 포트폴리오를 구성 할 방법을 찾을 필요가 없습니다. Betterment, Personal Capital, Wealthfront 및 Schwab Intelligent Portfolios와 같은 훌륭한 로보 어드바이저는 모두 당신을 위해 그것을합니다.

개량

개량 최소 잔고없이 매년 투자 자산의 0.25 %의 비용으로 robo-advisory 서비스를 제공합니다. 수수료에는 세금 감면 서비스가 포함됩니다. 회사는 다음과 같이 많은 노력을 기울이지 않고 저축을 원하는 투자자에게 호소하는 많은 기능을 광고합니다.

• 추가 거래 수수료 없음
• 수확 손실 자동 재투자
• 단기 자본 이득 세금 없음
• 자동 재조정

Betterment는 세금 감면 수확 서비스에서 발생하는 추가 수익이 0.25 % 관리 수수료를 초과 할 것으로 추정합니다.

개인 자본

최소 $ 100,000의 투자, 개인 자본 세금 감면을 포함한 세금 최적화 서비스를 모든 고객에게 제공합니다. 회사는 ETF에 대한 개별 주식에 대한 투자 의지와 다른 로보 어드바이저보다 재무 고문과 더 많은 사람과의 상호 작용을 제공한다는 사실 때문에 눈에 stands니다..

개인 자본 검토를 읽으십시오.

M1 금융

M1 금융 많은 경쟁사보다 더 많은 사용자 정의를 제공합니다. 위험에 따라 다양한 전문가 포트폴리오 중 하나를 선택하거나 직접 만들 수 있습니다. M1 Finance는 귀하를위한 투자 및 재조정을 처리합니다.

이 회사는 고객에게 일반적인 세금 감면 수확 서비스를 제공하지 않습니다. 대신, 세금 효율적인 자금 인출을 돕는 것을 목표로합니다. 인출을 요청하면 M1 Finance는 특정 순서로 증권을 판매합니다.

1. 미래 이익을 상쇄하는 손실을 초래하는 주식
2. 낮은 장기 자본 이익률을 지불 할만큼 오래 보유한 주식
3. 1 년 미만 보유한 주식으로 더 높은 단기 자본 이득 률을 지불해야 함

이 전략은 판매 할 때 세금 청구서를 최소화합니다.

부전

부전, Betterment와 같이 다양한 저비용 ETF에 돈을 투자하여 매년 0.25 %의 서비스 비용을 청구합니다. 잔액에 관계없이 모든 계좌 보유자에게 세금 감면을 제공합니다. 투자 할 최소 잔액은 $ 500입니다. 그러나 최소 $ 100,000의 잔고를 가진 고객은 고급 주식 수준의 세금 감면 수확에 액세스 할 수 있습니다..

Schwab 지능형 포트폴리오

Schwab Intelligent Portfolios는 최소 5,000 달러의 투자로 자동화 된 투자 서비스입니다. 가장 주목할만한 것은 투자 또는 자문 비용을 부과하지 않으며 이는 경쟁사와 비교하여 좋은 거래입니다. Schwab의 ETF에 주로 투자하여이를 보완합니다. 계정에 $ 50,000 이상이 있으면 무료 세금 감면 서비스에 가입 할 수 있습니다.

최종 단어

세금 감면 수확은 세금 부담을 줄이고 포트폴리오에 더 많은 돈을 유지하는 데 도움이되는 복잡한 투자 전략입니다. 대부분의 경우 세금 감면의 부담은 투자자가 스스로하기에는 너무 높습니다. 로보 어드바이저와 협력하면 세금 감면의 이점을 최대한 활용할 수 있습니다. 트릭은 올바른 것을 선택하는 것입니다. 최고의 robo-advisory 서비스는 계좌 잔고에 관계없이 낮은 수수료를 받고 고객에게 모든 서비스를 제공합니다..

당신은 감량 수확을하거나 로보 어드바이저를 사용합니까? 어떤 로보 어드바이저를 사용하십니까?