자체 감독 IRA 규칙 및 금지 된 투자

PENSCO Trust와 같은 다른 기업들은 합법적 인 한 태양 아래에서 거의 모든 유형의 투자를 IRA에 보유 할 수 있습니다. 일반적으로 "자체 지향적"IRA라고하는이 유형의 IRA를 사용하여 부동산, 석유 및 가스 임대 및 기타 IRA에 대한 대체 투자를 보유 할 수 있습니다.

그러나 자기 주도적 IRA조차도 제한이 없습니다. IRS가 다음과 같은 상황에서 IRA 내부에 무조건적으로 금지 한 몇 가지 유형의 투자가 있습니다.

IRA에 대한 금지 된 투자

생명 보험. 연금이 허용되는 동안, 귀하는 IRA 유형 내에서 전체, 범용 또는 가변 범용 보험에 가입 할 수 없습니다. 부수적 혜택 규칙은 매우 적은 양의 보험 적용에 예외를 제공하지만,이 규칙은 자격이있는 플랜의 생명 보험에도 적용됩니다.
특정 유형의 파생 거래. 금융 파생 상품에는 유가 증권 또는 상품에 대한 선물 및 옵션 계약이 포함됩니다. 보다 적극적인 자기 주도 IRA 관리인은 자신의 계좌 내에서 파생 상품의 사용을 허용 할 것이나, 알몸 통화 판매와 같이 무한하거나 정의되지 않은 위험이있는 모든 유형의 거래 또는 직위는 IRS에 의해 금지됩니다. 그 이유는 퇴직 기간 동안 재정적 보안을 제공하도록 설계된 계정 내에서 위험 수준이 부적절하다는 것입니다.
수집품 및 골동품. 불행히도, 귀중한 가족 가보를 IRA 안에 넣거나 할아버지가 소년으로 노는 전기 열차를 놓을 수 없습니다. 가구, 와인, 순수 예술품, 우표, 보석, 도자기 및 도자기,은과 식기류, 보석류, 만화책, 야구 카드 및 기타 수집품은 IRA의 이름으로 표시 할 수 없습니다.
개인 거주지. IRA 내부에서 개인적으로 사용하는 재산 (예 : 주 거주지, 별장 또는 도시의 예비 장소)은 보유 할 수 없습니다. 귀하가 소유 한 임대 부동산도 금지됩니다. 미개발 토지와 같은 다른 유형의 부동산 보유는 허용 될 수 있지만 당신은 개인적으로 사용 한계를 벗어났습니다. 즉, IRA 자금을 사용하여 직접 혜택을받을 첫 번째 또는 두 번째 주택 또는 투자 자산을 구입할 수 없습니다 어떤 의미에서. 마찬가지로, 임대 또는 투자 자산을 관리하는 경우 해당 자산과의 연관성에 대해 보상을 받기 때문에 관리하는 자산에 직접 투자 할 수 없습니다.
특정 유형의 동전. 일반적으로 IRA 내부에 금, 백금 또는 기타 귀금속으로 만든 어떤 종류의 동전도 넣을 수 없습니다. IRA에 허용 되려면 동전의 실제 통화 값이 수집가 항목의 값을 초과해야합니다. 그러나 IRS에는 다음을 포함한 예외 목록이 있습니다.
- 유통되지 않은 아메리칸 이글 동전
- 아메리칸 이글 동전의 증거
- 미국 버팔로 동전
- 캐나다 메이플 리프 동전
- 호주 금 필 하모닉 동전

생명 보험을 사용하여 여러 유형의 비 자격 플랜에 자금을 지원할 수 있지만 이러한 IRA 제한은 모두 자격을 갖춘 정의 된 기여 계획의 유형. 또한 IRA에서 본인 또는 가족에게 대출을 받거나 IRA 계정 내에 보유 된 재산과 관련된 직계 자손 또는 승계인 (예 : 부모에게 집을 임대하는 등)을 거래하는 것은 허용되지 않습니다..

최종 단어

물론 IRA는 퇴직 준비를하고 세금을 삭감하는 인기있는 방법입니다. 그러나 모든 자산 및 투자 수단이 이러한 계정에 적합하지는 않습니다. 자기 주도적 IRA 또는 상당히 자유로운 관리인이 있다면 100 % 제한 품목 목록이 짧은 것임을 알게 될 것입니다.

주식, 채권, CD, 연금, 뮤추얼 펀드, UIT, REIT, CMO, 재무 및 기관 증권, 부동산, 석유 및 기타 가스 이익. IRA에 넣을 수없는 투자에 대한 자세한 내용은 재정 고문에게 문의하십시오..

IRA에 넣은 가장 특이한 것은 무엇입니까? 무언가가 허용되지 않을 때 관리자가 어떻게 알려줍니까?