실질적으로 동등한 정기 지불 (SEPP)-규칙 72 (t) 분포
그러나 많은 조기 퇴직자들이이 문제를 해결하는 한 가지 방법은 실질적으로 동일한 기간 지불 또는 SEPP로 특정 금액을 인출하는 것입니다. IRS 코드 섹션 다음에 72 (t) 규칙이라고도합니다..
SEPP 계획은 IRS가 정한 특정 규칙을 준수하는 한 10 %의 벌금을받지 않고 돈을 인출 할 수 있도록합니다..
실질적으로 동일한 기간 지불 (SEPP)
SEPP 인출
세 가지 다른 방법 중 하나를 선택하여 SEPP 규칙 내에서 얼마나 인출하고 머무를지를 결정할 수 있습니다..
- 필요한 최소 배포 방법. 이는 귀하의 기대 수명 (또는 귀하와 귀하의 수혜자의 공동 기대 수명) 및 계정 잔액을 기반으로합니다. 매년 국세청에서 재 계산.
- 고정 상각 방법. 계정 잔액 및 특정 수익률을 기준으로 지불액을 계산합니다. 계정이 수익률을 능가하더라도 동일한 금액을 인출 할 수 있습니다.
- 고정 연금 방법. 이것은 합리적인 이율을 가진 사망률 테이블의 연금 요소를 사용하여 고정 지불액을 계산합니다..
지금 가장 많은 돈을 벌고 싶거나 나중에 계정을 보존하든 상관없이 필요에 가장 적합한 계산 방법을 선택하십시오. 필요한 최소 분배 방법을 사용하면 일반적으로 다른 두 가지 방법보다 적게 철회 할 수 있습니다. 또한 매년 재 계산되므로 시장 하락시 초과 인출로부터 보호받을 수 있습니다. Fidelty의이 도구를 사용하여 할부 상환 또는 RMD 방법으로 인출을 계산하십시오..
너무 많은 돈을 인출하면 IRS는이를 조기 인출로 취급하고 추가 금액에 대해 10 %의 벌금을 부과 할 수 있습니다. 회계사가 당신이 불이익을받지 않도록 정기적으로 수치를 재확인하도록하는 것이 도움이 될 수 있습니다.
SEPP 계획을 시작하고 계산 방법을 변경하려는 경우 고정 방법 중 하나에서 RMD 방법으로 이동하는 경우에만 한 번만 수행 할 수 있습니다. 그렇지 않으면 이전의 모든 결제가 유효하지 않은 것으로 선언되어 10 %의 벌금이 부과됩니다.!
SEPP 계획의 길이
SEPP 계획은 적어도 5 년 동안 또는 59 1/2가 될 때까지 더 길어야합니다. 58 세일 때 SEPP 계획을 시작한 경우, 이미 퇴직 연령에 도달하더라도 63 세가 될 때까지 계속해야합니다..
5 년 동안 실제로 돈이 필요한지, 특히 퇴직 연령이 가까워 곧 연금 또는 사회 보장 수표를받을 예정인지 고려하십시오. 필요하지 않더라도 5 년 동안 계속 지불을하거나 강제 처벌을받습니다..
그러나 SEPP 분배에 만족하면 무기한 계속 사용할 수 있습니다. 선택한 방법에 따라 SEPP의 최소 분포는 70 1/2가되면 필요한 최소 분포 이상입니다..
계정이 사용 중지, 사망 또는 고갈되면 SEPP 계획을 조기에 중단 할 수 있습니다.
SEPP 인출에 대한 세금
SEPP 인출에는 세금이 부과되며 SEPP 계획에 따라 Roth IRA에서 조기에 인출하면 해당 배포에 대해서도 세금이 부과됩니다. 일반적으로 Roth 배포판은 59 1/2 이후에 취해지는 한 과세되지 않습니다. SEPP에서는 10 %의 벌금이 면제되지만, 퇴직 연령 전에 인출 된 소득에 대해 소득세를 납부 할 필요는 없습니다.
그러나 5 세 이상인 Roth IRA에 대한 기부는 세금이나 페널티를 부과받지 않고 언제든 어떤 이유로 든 철회 할 수 있습니다. 이것은“계정 다각화”(즉, 여러 유형의 퇴직 계좌를 갖는)가 실제로 도움이 될 수있는 한 가지 사례입니다. 전통적인 IRA 또는 401k에 돈이 있다면 Roth 대신 해당 계정을 탭하도록 선택할 수 있습니다. 여전히 세금을 내야하지만 인출을 받기 위해 59 1/2이 될 때까지 기다리면 더 이상 내야 할 것입니다.
또 다른 고려 사항은 SEPP 인출로 인해 과세 대상 소득이 증가하기 때문에 과세되는 사회 보장 소득액에 영향을 줄 수 있다는 것입니다. 이는 조기 퇴직자에게는 문제가되지 않지만 SEPP 기간이 5 세 이상인 62 세 이상이거나 배우자가 사회 보장 소득을받는 사람에게 영향을 줄 수 있습니다. SEPP 금액이 상당히 많은 경우 CPA와상의하여 세금 청구서에 미치는 영향을 확인하십시오..
다른 SEPP 지침
- 적어도 1 년에 한 번은 계정에서 결제해야합니다. 한 달에 한 번까지 결제 할 수 있지만 각 결제는 동일해야합니다..
- SEPP 계획을 시작하면 SEPP 배포 이외의 계정으로 송금하거나 배포 할 수 없습니다.
- 아직도 일하는 회사와 함께 401k에서 SEPP를 시작할 수 없습니다.
- 연방 세금으로 SEPP 분배에서 원천 징수 할 금액을 선택해야합니다. 당신은 $ 0를 원천 징수 할 수도 있습니다. 선택하지 않으면 재무 관리 회사에서 자동으로 10 %를 보류합니다..
- SEPP 분배는 과세 대상 소득이므로 재무 관리 회사가 원천 징수하거나 분기별로 예상 세금을 납부하고 있는지 확인하십시오. 두 가지 중 하나라도 지키지 않으면 연말에 과다 납부 벌금이 부과 될 수 있습니다. 특히 과세 대상 소득이있는 경우 CPA와상의하여 최선의 조치를 결정하십시오..
SEPP 배포가 필요한 것보다 더 많은 돈이면 어떻게됩니까??
SEPP 기간 5 년 동안 일정 금액 만 필요한 경우, 너무 많이 인출 할 필요가 없도록 준비 작업을 수행하십시오. 결국, 당신은 당신이 필요하지 않은 경우 세금 지연 성장을 포기하고 싶지 않습니다. 계산기를 사용하여 인출 할 금액을 얻기 위해 계정에 필요한 금액을 결정하십시오..
초과 금액을 다른 IRA로 이체하십시오. 그런 다음 원하는 인출을 얻는 데 필요한 금액이 포함 된 원래 IRA로 SEPP를 설정하십시오. SEPP 분배를 설정하기 전에이 계산을 수행하십시오. SEPP 플랜이 시행되는 동안, 벌금을 부과하지 않으면 서 SEPP 금액보다 많은 금액을 추가하거나 인출 할 수 없습니다..
최종 단어
미리 계획하고 퇴직 계좌를 이용할 준비가 되었다면 벌칙을 피하기위한 규칙을 고려하십시오. CPA 나 재정 고문과 같은 전문가의 도움을 구할 때 SEPP 계획 또는 72 (t)에 대한 질문을하십시오. 이 계획에 익숙하지 않은 전문가가 많이 있지만 다른 분야에서는 전문가 자격이있을 수 있습니다. 올바르게 완료되면 SEPP 계획을 세우는 것이 조기 퇴직을 시작하는 좋은 방법이 될 수 있습니다.
몇 살에 은퇴 할 계획입니까? 조기에 은퇴 한 경우 SEPP 배포에 대한 경험?
