아동 세 공제 청구-2020 년에 알아야 할 모든 것

부양 자녀가있는 사람들에게는 몇 가지 부모의 세금 공제 및 크레딧이 있습니다. 일부는 탁아 비용이나 높은 교육 비용을 지불하는 부모 만 이용할 수 있습니다. 그러나 아동 및 부양 학점은 부모가 특정 비용을 부담하도록 요구하지 않습니다..

이 귀중한 크레딧을 청구하는 방법과 가치는 다음과 같습니다..

아동 세금 공제를 청구 할 수있는 사람

아동 세금 공제 (CTC)는 다음 요건을 충족하는 아동 당 최대 $ 2,000의 가치가 있습니다.

아들, 딸, 의붓 자녀, 수양 자녀, 형제, 자매, 의붓 자매, 의붓 자매, 이복형 제, 이복형 제, 또는 이들의 자손 (예 : 손자, 조카 또는 조카)
세금 연도 말에 17 세 미만
주민등록번호 (SSN)를 가진 미국 시민권 자
세금 연도에 자체 지원의 절반 이상을 제공하지 않았습니다
반년 이상 당신과 함께 살았습니다
귀하의 반품에 따른 것으로 주장됩니다
배우자에게 공동 신고서를 제출하지 않거나 원천세 환급을 요청하기 위해서만 제출하십시오

위의 요구 사항 외에, 크레딧을 받으려면 임금 또는 자영업 소득과 같은 최소 $ 2,500의 근로 소득이 있어야합니다.

CTC는 1 년에 한 번 아동 당 한 번만 청구 할 수 있습니다. 예를 들어, 한 자녀를 부양 가족으로 청구 할 자격이있는 이혼 한 부모의 경우, 한 자녀 만 자녀를 청구하고 CTC를 이용할 수 있습니다. 두 부모가 모두 자녀를 청구하려고 할 경우, IRS는 보호자 규칙을 적용하여 누가 부양 가족을 청구 할 것인지 결정합니다. IRS는 이러한 순위 결정 규칙을 간행물 501에 자세히 설명합니다..

아동 세금 공제에 대한 제한

CTC의 목적은 부모가 필요로하는 부모를 돕는 것이므로 소득이 많은 납세자에 대한 크레딧은 단계적으로 폐지됩니다.

귀하가 20 만 달러가 넘는 조정 총소득 (AGI)을 가진 단일 납세자이거나 40 만 달러가 넘는 AGI를 가진 기혼자 공동으로 납세자 인 경우, IRS는 귀하의 신용을 AGI의 5 %만큼 줄입니다. AGI가 독신 신청인의 경우 $ 240,000를 초과하거나 결혼 한 커플의 경우 $ 440,000을 초과하면 크레딧이 없습니다..

아동 세금 공제액의 환불 가능한 부분

이름에서 알 수 있듯이 CTC는 세금 공제입니다. 이는 세금 납부액이 미화 1 달러로 줄어든다는 것을 의미합니다. 이용 가능한 아동 세 공제액이 납부해야 할 세금을 초과 할 경우, 최대 1,400 달러의 잔액을 환불받을 수 있습니다. 이 환불 가능한 부분은 추가 아동 세 공제 (ACTC)라고도합니다..

이전 세금 연도에 CTC 또는 ACTC 자격이 있다고 생각하고 청구를 잊어 버린 경우, 신고서를 제출 한 날로부터 최대 3 년 동안 원래 세금 신고를 수정하여 초과 납부 한 세금을 환불받을 수 있습니다.

다른 부양 가족을위한 크레딧

CTC 청구 요건을 충족하지 않는 부양 가족이있는 경우에도 다른 부양 가족에 대한 크레딧을 청구 할 수 있습니다. 예를 들어 다음에 대해이 크레딧을 청구 할 수 있습니다.

SSN은 없지만 납세자 식별 번호가있는 어린이
17 세 또는 18 세 또는 19 세에서 24 세까지 학교에 다니는 아동
부모와 같은 다른 노인들

다른 부양 가족의 최대 크레딧은 $ 500이며 CTC와 동일한 단계적 기준이 있습니다.

귀하는 동일한 부양 가족에 대한 자녀 세액 공제와 다른 부양 가족의 공제를 청구 할 수 없습니다. 그러나 귀하가 부양 가족에 대해 적절한 보육 비용을 지불 한 경우 CTC 외에 다른 부양 가족과 함께 자녀 및 부양 가족 학점을 청구 할 수 있습니다.

아동 세 공제 청구

2019 년 양식 1040의 13a 행에 CTC 또는 다른 부양 가족의 크레딧을 청구합니다. IRS Publication 972에 포함 된 워크 시트를 사용하여 허용 가능한 크레딧을 계산할 수 있습니다. 환불 가능한 ACTC를 청구 할 수있는 경우, 일정 8812도 작성해야합니다. 1040 양식에 첨부하십시오.

그러나 귀하가 같은 사람으로부터 세금 준비 소프트웨어를 사용하는 경우 터보 택스, 소프트웨어는 크레딧을 계산하고 필요한 양식을 첨부합니다.

일부 주에서는 주 소득세를 줄일 수있는 무료 아동 세금 공제를 제공합니다. 크레딧은 일부 주에서는 환불 가능하며 다른 주에서는 환불되지 않습니다. 귀하의 주에서 이용 가능한 크레딧에 대한 자세한 내용은 비영리 단체가 유지하는 주별 안내서를 참조하십시오..

아동 세금 공제의 미래

2017 년 세금 감면 및 채용 법에 따라 CTC가 몇 가지 변경되었습니다. 그러나 이러한 변경 사항은 의회가 연장하거나 영구적으로 변경하지 않는 한 2025 년 이후에 만료됩니다. 그 후 CTC는 이전 형식으로 돌아갑니다.

AGI가 싱글 파일러의 경우 $ 75,000를 초과하거나 결혼 한 커플의 경우 $ 110,000를 초과하면 크레딧이 단계적으로 축소됩니다.
최대 크레딧은 $ 1,000입니다
다른 부양 가족의 크레딧은 사라질 것입니다
크레딧을 받으려면 적어도 $ 3,000의 근로 소득이 있어야합니다

IRS Publication 972에서 아동 세 공제 및 기타 부양 가족의 공제에 대한 자세한 내용을 확인하고 이용 가능한 공제를 계산할 수 있습니다.

최종 단어

자녀 양육은 비용이 많이 드는 노력이므로 세금 고지서를 줄여 비용을 상쇄하는 데 도움이되는 세금 혜택에주의를 기울이십시오. 비 정당 세금 정책 센터는 아동 세금 공제가 자녀가있는 가정에 약 1,300 억 달러의 혜택을 제공한다고 추정합니다. 따라서 크레딧 청구에 대한 규칙을 숙지하고 가능한 경우 활용하십시오. 세금 신고서에이 세금 공제를 청구하는 것에 대해 궁금한 점이 있으시면 주저하지 마십시오. 터보 택스. 귀하의 질문에 답변 할 수있는 실시간 CPA가 있습니다..

아동 세 공제를 청구 할 수 있습니까? 더 높은 신용 금액은 가족에게 어떤 영향을 미치나요?