재산 및 상속세-기준 액, 요금 및 계산 금액

가장 좋은 예는 연방 재산세입니다. 수십 년 동안 공화당 정치인들은이“죽음의 세금”을 줄이거 나 완전히 폐지해야한다고 주장했다. 비 정당 예산 및 정책 우선 순위 센터 (CBPP)에 따르면, 국회의원들은 2001 년 이후 세금을 1 년 동안 아무것도 축소하지 않고 반복적으로 약화시켰다.

그러나 연방 재산세는 그림의 일부일뿐입니다. 일부 주에는 자체 재산세가 있고 다른 주에는 상속세가 약간 다릅니다. 또한, 연방세는 귀하가 사망 할 때 상속인에게내는 돈을 커버 할뿐만 아니라 일생 동안 기부하는 많은 금액의 선물 세금도 포함합니다.

다음은 재산세와 상속세가 어떻게 작용하는지 자세히 살펴 보는 것입니다. 사망이나 세금이 사라지지는 않지만 더 나은 대처 방법을 계획하는 데 도움이 될 수 있습니다.

프로 팁: 부동산 및 상속세가 전반적인 세금 계획에 미치는 영향에 대한 자세한 정보가 필요하면 회계사와 상담하십시오. 터보 택스 실제 CPA를 통해 궁금한 사항에 대한 답변을받을 수 있습니다..

연방 재산세

정치인이 부동산 세를 언급 할 때, 그들은 보통 연방 부동산 세에 대해 이야기하고 있습니다. 사람이 사망하고 상당한 부를 남길 때, 국세청 (IRS)은 상속인에게 분배되기 전에 해당 부의 일부를 세금으로 취합니다. 많은 사람들은 이것이 처음 돈을 벌었을 때 이미 그 돈에 대해 세금을 지불했기 때문에 이것이 불공평하다고 말합니다. 따라서 사람이 죽을 때 다시 세금을 내면 안됩니다.

그러나 압도적 인 대다수의 사람들이 연방 재산세를 지불 할 필요가 없다는 것을 이해하는 것이 중요합니다. CBPP에 따르면, 미국인 1,000 명 중 1 명 미만이 부동산에서 세금을 징수합니다. 국세청 규정에 따르면, 2020 년에 사망 한 사람은 정부가 1 센트를 지불하기 전에 최대 1,58 만 달러의 자산을 남길 수 있습니다. 또한 부부의 경우이 금액이 두 배가되므로 부부는 상속인에게 면세로 최대 23,16 백만 달러를 남길 수 있습니다.

상품 세 및 통합 크레딧

언뜻보기에 돈이 얼마나 많더라도 부동산 세를 피하는 것이 매우 쉬운 것처럼 보입니다. 당신이해야 할 일은 당신이 아직 살아있는 동안 당신의 의도 된 상속인에게 돈을주는 것입니다. 귀하의 재산 가치를 1 억 1,58 백만 달러 이하로 줄일 수있는 한, 세금이 부과되지 않습니다.

그러나 정부는 이미 그 허점을 생각했다. 이를 폐쇄하기 위해, 국세청 (Internal Revenue Service)은 일생 동안 기부하는 금액에 대해 최대 40 %의 "선물 세"를 부과합니다. 여기에는 현금뿐만 아니라 보석 및 자동차와 같이 현금 가치가 큰 품목도 포함됩니다.

2020 년 기준 IRS 규정에 따라 선물 세금을 지불하지 않고 주어진 해에 15,000 달러 상당의 선물을 한 사람에게만 제공 할 수 있습니다. 그러나이 한도는 결혼 한 부부에게는 두 배입니다. 예를 들어, 부부는 세금을 유발하지 않고 자녀 또는 손자에게 매년 최대 $ 30,000를 기부 할 수 있습니다..

그 금액보다 높은 선물을 만들 때 선택하실 수 있습니다. 선물 세를 즉시 지불하거나 평생 면제에 대한 선물을 계산할 수 있습니다. 이것은 귀하의 삶과 사망 후에 재산세에서 면제 할 수있는 총 자산입니다. 이 크레딧을 사용하면 평생 동안 세금을 내지 않고 1 천 1 백 58 만 달러를 기부 할 수 있습니다. 그러나 전체 금액을 사용하면 사망 후 모든 재산에 과세가 적용됩니다.

또한 평생 면제가 변경 될 수 있습니다. 2020 년에 1 억 1,580 만 달러이지만 향후 그 금액보다 많거나 적을 수 있습니다..

비과세 선물

15,000 달러를 초과하는 대부분의 선물에는 선물 세금 또는 평생 면제가 적용되지만 다음과 같은 몇 가지 예외가 있습니다.

• 배우자에게주는 선물. 배우자에게 $ 30,000 상당의 새 차와 같은 실질적인 선물을 주면 선물 세금을 내지 않습니다. 또한 평생 면제에 대해 30,000 달러를 세지 않아도됩니다. 배우자에게 30 년 동안 매년 30 만 달러, 총 90 만 달러를 제공 할 수 있으며, 이는 재산세 책임에 영향을 미치지 않습니다.
• 수업료. 대학 수업료는 요즘 비용이 많이 들며 1 년 수업료는 15,000 달러가 넘습니다. 운 좋게도 세금을 내지 않아도 자녀 나 다른 사람을위한 수업료를 납부 할 수 있습니다. 학교를 한 번에 몇 명이나 낳더라도, 그 돈은 과세 대상이 아닙니다. 그러나 학생이 아닌 학교에 직접 지불해야합니다..
• 의료비. 건강 관리 비용은 또한 수천 달러를 추가 할 수 있습니다. 친구 나 친척이 건강 보험이 적용되지 않는 비싼 의료 절차가 필요한 경우, 선물 세금을 내지 않아도 탭을 수령 할 수 있습니다. 여기서도 의료 시설에 직접 지불해야합니다..
• 자선 및 정치 기부. 면세 자선 단체에 기부 된 돈은 결코 과세 선물로 취급되지 않습니다. 실제로 이러한 기부금은 추가 세금을 납부하지 않고 소득세에 공제 할 수 있습니다. 정치 단체에 기부하는 돈에도 선물 세가 부과되지 않지만 공제액은 없습니다..

당신의 총 부동산

귀하의 부동산이 얼마나 가치가 있는지 파악하기 위해 IRS는 총 부동산을 계산하여 시작합니다. 이는 사망시 소유 한 모든 것을 의미합니다 : 현금, 투자, 사업 이익 및 재산.

귀하의 부동산에 가구, 보석 또는 그림과 같은 품목이 포함되어있는 경우, IRS는“공정 시장 가치”를 계산합니다. 이는 판매 할 수있는 금액을 의미합니다. 따라서 10 년 전에 3,000 달러에 거실 세트를 구입했지만 이제 낡아서 $ 500의 가치가 있다면, 그것은 당신의 총 부동산에 더 많은 가치를 더합니다. 다른 한편으로, 당신이 $ 1,000를 위해 그림을 사면 가치가 $ 2,000로 증가하면, 그 금액이 당신의 총재산에 추가됩니다.

결혼 한 경우 배우자가 전적으로 소유 한 재산은 총 재산의 일부로 간주되지 않습니다. 당신의 인생 동안 당신이 다른 사람의 손에있는 선물도 계산되지 않습니다. 그러나 선물이 과세 대상인 경우 평생 1 억 1,58 백만 달러 면제에 해당합니다..

과세 대상 재산

귀하의 총 부동산을 파악한 후, IRS는 세금 공제를 시작하여 세금으로 인한 세금을 줄입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 모기지 잔액과 같은 부채
• 배우자에게 직접 내놓는 돈이나 재산에 대한 결혼 공제
• 면세 자선 단체에 맡긴 돈에 대한 자선 공제
• 부동산에 세금이 부과되기 전에 지불해야하는 모기지 및 기타 부채
• 귀하의 재산 관리 비용
• 사망 시간과 최종 재산세가 계산 된 시간 사이에 가치가 하락하는 주식과 같은 부동산 관리 프로세스 중 손실

이 모든 추론을 벗어난 후에 한 걸음 더 남았습니다. IRS는 귀하가 평생 동안 과세 된 모든 선물, 즉 선물 세금을 지불 한 연간 $ 15,000보다 큰 선물의 가치를 추가합니다. 결과 금액은 과세 대상 부동산입니다. 이것은 국세청이 징수해야 할 부동산 세 금액을 계산하는 데 사용하는 수치입니다..

재산세 계산

과세 재산 계산은 그 과정의 마지막 단계가 아닙니다. 납부해야 할 부동산 세를 실제로 계산하기 전에, IRS는 귀하가 적용 가능한 크레딧을 차감해야합니다 – 귀하가 사망하기 전과 후에 세금을 면세로 1,58 백만 달러를 남겨둔 금액.

귀하가 얼마나 많은 신용을 보유하고 있는지 파악하기 위해 IRS는 최대 1,58 만 달러로 시작합니다. 그런 다음 선물 세금을 지불하지 않고 일생 동안 만든 선물의 가치를 공제합니다. 예를 들어, 평생 선물로 5 백만 달러를 벌었다면 6 백 8 십만 달러의 크레딧이 남게됩니다. 과세 재산이 그보다 적 으면 전혀 재산세가 없습니다.

또한 귀하가 결혼 한 경우, 귀하의 부동산은 귀하가 남은 해당 신용의 일부를 가져 와서 살아남은 배우자에게 전달할 수 있습니다. 예를 들어, 과세 대상 부동산이 4 백만 달러이고 1 천 1 백 58 만 달러의 해당 크레딧을 모두 사용하지 않았다고 가정 해보십시오. 즉, 미망인이나 미망인은 추가로 750 만 달러를 가져 와서 통합 신용에 추가 할 수 있습니다. 부동산 세를 납부하지 않고도 최대 1,192 만 달러의 부동산을 남길 수 있습니다..

과세 대상 부동산이 해당 신용 잔액보다 많으면 초과분에 세금이 부과됩니다. 예를 들어, 과세 대상 부동산이 1,500 만 달러 인 경우 5 억 5,500 만 달러의 신용을 얻은 후 3 백 34 만 달러는 과세 대상입니다. 이 전체 금액에는 고정 요금이 부과되며 현재 40 %입니다. 즉, 연방 정부는 세금으로 1 억 3,683 만 달러를 징수하고 상속인에게는 총 2 억 5,520 만 달러를 남기게됩니다..

주 부동산 및 상속세

당신이 대부분의 미국인과 같다면, 상속인은 연방 재산세에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 그렇다고해서 그들이 상속 한 돈에 대해 세금을 내지 않아도된다는 의미는 아닙니다. 몇몇 주들은 또한 사망 후 지나간 돈에 대해 자신의 세금을 부과합니다.

이 주 세금은 두 가지 유형, 즉 재산세와 상속세로 분류됩니다. 세금 재단에 따르면 현재 미국 12 개 주와 컬럼비아 특별구에는 재산세가 있으며 6 개 주에는 상속세가 있습니다. 메릴랜드 주에서는 두 종류의 세금을 모두 청구합니다.

주 재산세

연방 재산세와 마찬가지로, 주 재산세는 돈이 상속인에게 넘어 가기 전에 재산의 꼭대기에서 걷히지 않습니다. 또한 연방 부동산 세와 마찬가지로 세금이 부과됩니다. 과세 대상 부동산에 포함되지 않는 특정 금액의 돈.

그러나 연방 재산세와 달리 대부분의 주 재산세는 단순한 고정 요금이 아닙니다. 대신, 주정부는 진보적 인 세금을 사용하여 더 가치있는 부동산을 더 많이 삭감합니다. 대부분의 주에서 부동산 세는 0.8 %에서 16 % 사이입니다. 가장 높은 재산세는 워싱턴 주에서 10 %에서 20 %까지입니다..

면제 금액도 주마다 다릅니다. 최저 면제 율은 오레곤과 매사추세츠 주에서 2018 년에 100 만 달러가 넘는 재산세를 납부했습니다. 대조적으로 컬럼비아 특별구에서는 면제 율이 570 만 달러였습니다.

현재 재산세가있는 12 개주는 다음과 같습니다.

1. 코네티컷
2. 하와이
3. 일리노이
4. 메인
5. 메릴랜드
6. 매사추세츠 주
7. 미네소타
8. 뉴욕
9. 오리건
10. 로드 아일랜드
11. 버몬트
12. 워싱턴

국가 상속 세금

상속세는 상속인이 귀하로부터 상속받은 돈에 대해 지불하는 세금입니다. 재산에 대한 일시불로 청구되는 대신 상속인이 상속 한 돈에 대해 상속인이 별도로 지불합니다..

그러나 상속인이 지불해야 할 금액은 귀하와의 관계에 따라 다릅니다. 예를 들어, 상속세가있는 모든 주에서 배우자에게 맡기는 돈은 면제됩니다. 경우에 따라 다른 가까운 친척들도 상속세가 면제되거나 감면 세가 줄어든다.

상속세가있는 6 개주는 다음과 같습니다.

1. 아이오와
2. 켄터키
3. 메릴랜드
4. 네브라스카
5. 뉴저지
6. 펜실베이니아

대부분의 부동산 세와 마찬가지로 상속세는 세금을 사용하는 모든 주에서 진보적입니다. 가장 높은 상속세는 Nebraska에 있으며, 비 친척은 상속 재산에 대해 최대 18 %를 지불합니다. 귀하의 주에서 상속세에 대한 자세한 정보를 찾는 가장 좋은 방법은 주 세무 기관에 문의하는 것입니다.

미리 계획

대부분의 경우, 재산세와 상속세는 돈이 많은 사람들에게만 영향을 미칩니다. 모든 납세자의 0.01 % 미만이 연방 재산세에 부딪치며 주정부는 백만 달러 미만의 재산에 대해 재산세를 부과하지 않습니다.

그러나 상속인의 세금 부담을 최대한 낮추려면 미리 할 수있는 몇 가지 작업이 있습니다.

• 더 작은 선물을 정기적으로 만드십시오. 선물 세금과 제한된 평생 면제로 인해, 귀하는 모든 돈을 큰 액수로 나누어 연방 재산세를 피할 수 없습니다. 그러나 일생 동안 상속인에게 1 년에 최대 $ 15,000의 작은 선물을 줄 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 3 명이고 10 년 동안 매년 15,000 달러를 자녀에게 주면 총 재산 규모가 총 450,000 달러 씩 점차적으로 줄어들게됩니다. 자녀에게 $ 15,000를 건네고 싶지 않다면 M1 금융 그리고 그들의 이름으로 돈을 투자하십시오. 새 차나 휴가에 모두 쓰는 것이 좀 더 어려워집니다.
• 더 큰 선물에 대한 수학. $ 15,000 한도를 초과하여 선물을 제공하기로 결정한 경우, 해당 시점에 선물 세금을 지불 할 것인지 또는 평생 면제에 대해 청구 할 것인지 결정해야합니다. 총 세금 부담이 적은 선택은 사망 할 때 부동산이 얼마나 크게 예상되는지에 따라 다릅니다. 예측하기 어려운 것입니다. 이 크기의 선물을 만들기 전에 회계사와 상담하십시오. 그들은 당신이 숫자를 버리고 어떤 세금 선택이 더 좋을지 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 당신이 같은 세금 준비 소프트웨어에서 세금을하더라도 터보 택스, 이 질문에 답변 할 수있는 실시간 CPA가 있습니다..
• 자선 단체에 기부. 평생 자선 단체에 기부하든, 돈을 의지에 맡겨도 기부금은 과세되지 않습니다. 따라서 둘 중 하나 또는 둘 다를 수행하면 부동산의 크기를 줄이고 동시에 합당한 원인을 지원할 수 있습니다. 사망 당시 자산이 2 천만 달러에 이르면 그 돈의 절반을 자선 단체에 남겨두면 재산 규모가 천만 달러로 줄어들어 연방 재산세를 완전히 피할 수있을 정도로 낮아집니다.
• 배우자와 공유. 배우자에게 맡겨진 돈은 연방 재산세가 적용되지 않습니다. 따라서 2 천만 달러의 재산이 있고 배우자에게 모든 재산을 남겨두면 연방 재산세와 모든 주 상속세를 완전히 피할 수 있습니다. 보너스로, 귀하의 $ 11.58 백만의 해당 크레딧이 배우자의 재산으로 이체 될 수 있으며, 상속인의 세금이 면제됩니다..
• 주법을 확인하십시오. 모든 주에 상속세 또는 재산세가있는 것은 아니며, 적용되는 방식에 대한 규칙이 모두 다릅니다. 주 세금 관련 부동산을 계획하려면 먼저 세금 재단의지도를 참조하여 거주하는주의 법률이 무엇인지 확인하십시오. 그런 다음 회계사, 부동산 플래너 또는 같은 회사에 문의하십시오. 신뢰와 의지 상속인의 세금 부담을 줄이기 위해 부동산 계획에 대해.

최종 단어

재산세에 대한 모든 열의에서 종종 간과되는 한 가지는 정부의 유용한 수입원이라는 것입니다. 다른 세금과 마찬가지로 모금 된 돈은 군대에서 주간 고속도로, 식량 원조에 이르기까지 미국인들이 의존하는 중요한 프로젝트를 지원하는 데 도움이됩니다..

CBPP에 따르면, 세금을 완전히 없애는 데는 10 년 동안 이러한 필수 프로젝트에서 2,500 억 달러가 소요되거나 계속 늘어나는 연방 예산 적자에이를 것으로 예상됩니다. 이러한 선택과 비교할 때 아마도 수백만 명의 부동산에서 약간의 돈을 깎아내는 것이 그렇게 나쁜 옵션은 아닙니다..

실제로 오늘날 많은 미국인들은 의회가 이미 세금을 삭감하는 데 너무 멀리 갔다고 생각합니다. 모닝 컨설 트의 2019 년 설문 조사에서 응답자의 50 %는 버니 샌더스 상원 의원이 350 만 달러가 넘는 모든 부동산에 연방 부동산 세를 부과하기 위해 제안한 계획을 선호한다고 응답했습니다. 단지 33 %만이 세금을 완전히 삭감하려는 공화당의 계획을 선호한다고 답했다.

이제 부동산 세에 관한 사실을 알았으니, 그것에 대해 어떻게 느끼십니까? 공평하거나 불공평하다고 생각하십니까?