가구주 자격 지위 자격 대 독신 – 독신 부모에 대한 국세청 세금 신고

이러한 상황에 처한 경우 세금 신고 상태가 아마도 마지막 단계 일 것입니다. 그러나이 중요한 문제를 무시해서는 안됩니다. 가장 유리한 지위로 세금을 신고하면 IRS로 인해 환급이 크게 커지거나 돈이 줄어들 수 있습니다. 그리고 많은 독신 부모가 증명할 수 있듯이 모든 페니는 중요합니다.

독신 부모로서 독신 또는 세대주로 제출할 수 있습니다. 어느 것이 당신에게 적용되는지 확인하는 방법은 다음과 같습니다..

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제출 상태 개요

5 가지 세금 신고 상태가 있습니다.

1. 단일
2. 결혼 신고
3. 결혼 신고는 별도로
4. 세대주
5. 자격을 갖춘 과부 / 과부

귀하가 이용할 수있는 신고 상태는 귀하가 세금 연도의 마지막 날에 결혼했는지 또는 미혼으로 간주되는지에 따라 다릅니다. 세금 연도의 마지막 날에 주법에 따라 미혼 또는 법적으로 분리 된 경우 1 년 동안 미혼으로 간주됩니다..

기혼 납세자는 배우자와 공동으로 또는 별도로 신고 할 수 있습니다. 미혼 납세자는 독신, 세대주 또는 자격을 갖춘 미망인 또는 미망인으로 제출할 수 있습니다. 적격 과부 또는 과부 상태는 지난 2 년 동안 배우자가 사망 한 납세자에게만 제공됩니다. 해당 신고 상태에 대한 자세한 내용은 IRS Publication 501에서 확인할 수 있습니다..

결혼하지 않았거나 최근 미망인 인 납세자에게 제공되는 두 가지 신고 상태를 살펴 보겠습니다.

단일

과세 연도의 마지막 날에 결혼하지 않았고 다른 신고 상태에 해당되지 않는 경우 귀하의 신고 상태는 미혼입니다.

솔직히 말해서, 한 사람으로 제출할 때 실제로 세금 혜택은 없습니다. 최고 소득자를 제외한 모든 개인의 경우, 단일 납세자가 이용할 수있는 세금 괄호는 표준 공제와 마찬가지로 부부가 공동으로 신청할 수있는 세금의 절반입니다. 가능할 때마다 세대주로 제출하는 것이 좋습니다.

세대주

다음 요건을 모두 충족하는 경우 세대주로 제출할 수 있습니다.

1. 연말 일에 미혼 또는 미혼으로 간주 됨.
2. 당신은 일년 동안 집을 유지하는 비용의 절반 이상을 지불.
3. 자격을 갖춘 사람은 학교와 같은 일시적 결석을 제외하고 반년 이상 집에서 당신과 함께 살았습니다. 그러나 자격을 갖춘 사람이 부양 부모 인 경우에는 귀하와 함께 살 필요는 없습니다.

위 규칙에서 풀어야 할 두 가지 정의가 있습니다..

“집을 지키다”

먼저 집을 지키는 비용을 살펴 보겠습니다. IRS Publication 501의 워크 시트 1은 주택 유지 비용의 절반 이상을 지불했는지 여부를 계산하는 데 도움이되도록 설계되었습니다. 이 결정을 할 때 포함 된 비용은 다음과 같습니다.

• 재산세
• 모기지이자
• 임대
• 유용
• 수리 및 유지 보수
• 재산 보험
• 집에서 먹는 음식
• 기타 가계 비용

귀하가 지불 한 이러한 항목의 총액이 정부 지원 프로그램 또는 자녀 양육비에 포함 된 금액을 포함하여 다른 사람이 지불 한 총액보다 많은 경우, 귀하는 해당 연도의 가구 유지 비용의 절반 이상을 지불해야합니다..

위에서 언급 한 바와 같이 자격을 갖춘 사람이 부모 인 경우 세대주 자격을 주장하기위한 특별 규칙이 있습니다. 귀하의 어머니 또는 아버지가 부양 가족이라고 주장 할 수있는 경우, 귀하와 함께 살고 있지 않더라도 세대주로 신청할 수 있습니다. 이 경우 일년 내내 주요 주택이었던 주택을 유지하는 데 드는 비용의 절반 이상을 지불해야합니다. 예를 들어, 부모를 보조 생활 시설에서 유지하는 데 드는 비용의 절반 이상을 지불하는 경우, 이는 자신의 기본 주택 유지 비용의 절반 이상을 지불하는 것으로 계산됩니다.

“자격을 갖춘 사람”

자격을 갖춘 사람은 자격을 갖춘 자녀 또는 반년 이상 귀하와 함께 살았으며 귀하가 부양 가족이라고 주장 할 수있는 친척 일 수 있습니다. 여기에는 자녀, 손자, 아버지 또는 어머니, 조부모, 형제 자매 또는 그 자손이 포함될 수 있습니다. IRS 간행물 501의 표 4는 유자격자로 간주되는 사람에 대한 자세한 정보를 제공합니다..

예를 들어, Katherine은 2019 년 12 월 31 일 현재 일리노이 주법에 따라 법적으로 분리 된 미혼모라고 가정 해 보겠습니다. 그녀는 1 년 동안 집을 유지하는 데 드는 비용의 절반 이상을 지불했습니다. 그녀의 아들 Jack은 반년 이상 그녀와 함께 살았으며 다른 사람에 의해 자격을 갖춘 자녀로 요구되는 요건을 충족시키지 못했습니다. 2019 년 세금 공제를 위해 캐서린은 가계 신고자 자격을 취득 할 수있었습니다..

한편, 리차드는 2019 년 12 월 31 일자로 이혼이 확정 된 독신 아버지입니다. 그와 그의 전 부인은 떨어져 살았지만 이혼 전에 법적으로 분리되지 않았습니다. Richard는 집을 유지하는 데 드는 비용의 절반 이상을 지불했지만 그의 딸 Anna는 격주로 Richard와 함께있었습니다. 리차드는 연말에 결혼하지 않았고 집을 유지하는 데 드는 비용의 절반 이상을 지불했지만 Anna는 반년 이상 그와 함께 살지 않았기 때문에 Richard는 세대주로 신청할 수 없습니다. 그에게 이용 가능한 유일한 제출 상태는 싱글입니다.

세대주 신고 상태의 이점

가계 신고 접수 자격 여부를 알아내는 것은 복잡하지만 세금 혜택은 그만한 가치가 있습니다. 다음과 같은 이점이 있습니다..

유리한 세율

세대주 신고자로서 귀하는 일반적으로 단일 신청을했을 때보 다 낮은 세율을받을 자격이 있습니다.

단일 및 최고 가구 신고 상태에 대한 2019 년 세금 괄호를 고려하십시오.

표에서 볼 수 있듯이, 처음 세 세금 괄호의 경우, 가구 신고 소장 자격을 갖추면 더 많은 소득에 더 낮은 세율이 부과됩니다.

더 높은 표준 공제

일반 공제 금액은 가정 주장의 경우 훨씬 높습니다. 2019 년 세금 신고의 경우 단일 신고자에 대한 표준 공제는 $ 12,200이며, 가계 신고자에 대해서는 18,350 달러입니다..

이러한 이점이 실제로 무엇을 의미하는지 살펴 보겠습니다. 샘은 가정 부장으로 자격을 갖춘 독신 아버지라고 가정하십시오. 샘의 귀환시 총 조정 수입은 $ 50,000이며 표준 공제액을 청구합니다. Sam이 단일 신청을 선택하면 그의 과세 소득은 $ 37,800 ($ 12,200 표준 공제에서 $ 50,000 감소)이되고 그의 세금은 다음과 같이 계산됩니다.

• 첫 $ 9,700은 12 % = $ 1,165로 과세됩니다.
• 다음 $ 28,100은 22 % = $ 6,182로 과세됩니다

단일 신고자로서 Sam의 총 세액은 $ 7,347입니다..

그러나 Sam이 가구 신고 지위를 이용한다면 그의 과세 소득은 $ 31,650 ($ 1,500 표준 공제액 $ 15,000 감소)이 될 것이며 세금은 다음과 같이 계산됩니다 :

• 첫 $ 13,850은 12 % = $ 1,662로 과세됩니다
• 다음 $ 17,800은 22 % = $ 3,916로 과세됩니다

세대주로서 Sam의 총 세액은 $ 5,578이며 $ 1,769를 절약 할 수 있습니다..

이러한 이점을 통해 세대주로 제출하는 것이 단일 신청으로 제출하는 것보다 훨씬 더 나은 옵션이라는 것이 분명합니다..

최종 단어

아이를 키우는 것은 비용이 많이 들기 때문에 스스로해야 할 책임이있을 때 더욱 비싸집니다. 그렇기 때문에 공정한 세금 분담금을 초과하지 않는 세금 신고 상태를 선택하는 것이 중요합니다. 시간을 내서 IRS 간행물 501과 가계보고 상태 사용에 대한 요구 사항을 읽으십시오. 세금 절감은 노력의 가치가 있습니다.

당신은 한부모입니까? 올해 가계 신고자 자격을 갖출 수 있습니까??