자영업 세금은 얼마이며 어떻게 지불합니까?

대부분의 세금 규칙과 마찬가지로 자영업 세금은 처음에는 이해할 수없는 것처럼 보일 수 있습니다. 그러나 시간을내어 주제를 읽으십시오. 자영업의 이러한 측면을 다루는 것이 생각보다 쉽다는 것을 알게 될 것입니다.

자영업 세금이란??

직업이있는 경우, 고용주는 각 급여에서 원천 징수하는 사회 보장 및 메디 케어 세금 (일반적으로 FICA 세금)에 익숙합니다. 자영업 세금은 자영업자에 대한 사회 보장 및 메디 케어 세금과 동일합니다. 고용주가 이러한 세금을 원천 징수하지 않으면 자신이 직접 납부 할 책임이 있습니다..

과세 연도에 자영업 소득이 $ 400 이상인 경우 자영업 세금과 양식 1040에 개별 세금 보고서에 첨부 된 일정 SE를 계산해야합니다..

자영업 세율

자영업 세율은 현재 15.3 %입니다. 이 요율에는 Medicare의 경우 2.9 %와 사회 보장의 경우 12.4 %가 있습니다..

자영업 세금의 메디 케어 부분에 적용되는 순 자영업 소득 금액에는 제한이 없지만 사회 보장 부분에는 상한선이 있습니다. 이 상한을 사회 보장 임금 기준이라고하며 매년 바뀝니다. 2018 년 과세 연도의 사회 보장 임금 기준 액은 $ 128,400입니다. 2019 년에는 $ 132,900로 상승.

고용주를 위해 일할 때 고용주는 월급에서이 금액의 절반을 원천 징수합니다. Medicare 임금의 1.45 %, 사회 보장국의 6.2 %입니다. 자영업 납세자는 전액 세금에 대한 책임이 있습니다. 그러나 Schedule 1의 27 행에 소득 조정으로 자영업 세금의 절반을 공제 할 수 있습니다..

2.9 %의 메디 케어 세금 외에, 고소득자는 다음 기준을 초과하는 소득에 대해 0.9 %의 추가 메디 케어 세금을 지불합니다.

자영업 세금 납부 방법

자영업 세금 기본 사항을 이해 했으므로 납부해야 할 세금을 지불하는 방법을 알아야합니다..

연방 소득세와 마찬가지로 자영업 세금은 종량제 시스템입니다. 그렇기 때문에 고용주는 납세 신고서와 함께 연말에 국세청에 큰 수표를 쓰지 않고 각 급여에서 연방 및 주 소득세와 FICA 세금을 원천 징수하는 것입니다. 자영업시 $ 1,000 이상의 세금을 납부해야하는 경우 분기별로 예상 지불해야합니다..

IRS 양식 1040-ES에는 추정 자기 고용 세와 자기 고용 세의 절반에 대한 공제액 계산을위한 워크 시트가 6 페이지에 포함되어 있습니다. 양식 1040-ES를 사용하여 해당 연도의 예상 자영업 세금과 예상 소득세를 모두 계산하고이를 4로 나눈 다음 4 개의 할부로 지불 할 수 있습니다. 그 할부 마감일은 4 월 15 일입니다^일, 6 월 15 일^일, 9 월 15 일^일, 그리고 1 월 15 일^일 다음 해의 이 기한은 15 일인 경우 다음 영업일로 이동합니다.^일 주말 또는 공휴일에 빠지다.

IRS Direct Pay를 사용하거나 Form 1040-ES에 포함 된 바우처로 수표를 우편으로 보내 분기 별 예상 지불을 할 수 있습니다.

연말에 세금 신고서를 제출하면 빚진 소득액과 자영업 세금으로 지불 한 총 예상 지불액을 조정하게됩니다. 너무 많이 지불 한 경우 초과 지불금을 귀하에게 환급할지 또는 내년의 예상 지불에 적용 할지를 선택할 수 있습니다. 너무 적은 금액을 지불하면 차액을 지불해야하며 미달 결제 위약금이 청구될 수도 있습니다.

제 시간에 자영업 세금을 내지 않으면 어떻게됩니까??

해당 연도 동안 최소 1,000 달러의 소득 및 자영업 세금을 빚지고 분기별로 추정 지불을하지 않으면 IRS는 세금 신고서를 제출할 때 추정 세금 미달 지불에 대한 벌금을 부과합니다.

IRS는 4 개의 분기 별 분할에 대해 지불해야하는 금액을 먼저 계산하여 미달 지불 페널티를 계산합니다. 다음으로, 지불 한 것과 지불해야하는 것의 차이에 해당 기간의 유효 이자율을 곱합니다. 유효 이자율은 분기별로 설정됩니다. 2019 년 1 사분기의 이자율은 2018 년 4 사분기 5 %에서 6 %로 증가했습니다..

페널티는 각 분할에 대해 별도로 계산되므로 한 분기에 대해서는 페널티가 부과 될 수 있지만 다른 분기에는 부과되지 않습니다..

자영업 세금을 줄이는 방법

자영업자는 세금 공제를 통해 세금을 줄일 수있는 많은 기회가 있습니다. 공제액이 많을수록 순 자영업 소득이 낮아져 자영업 세금이 줄어 듭니다..

공제 자격을 얻으려면 사업 비용이 평범하고 필요합니다. 통상의 비용은 일반적이며 귀하의 무역이나 사업에서 인정됩니다. 필요한 비용은 귀하의 비즈니스에 도움이되고 적절합니다.

귀하의 비즈니스에 일반적이고 필요한 경비의 종류는 귀하가 속한 비즈니스 유형에 따라 다릅니다. 일반적인 비용은 다음과 같습니다.

• 광고하는
• 자동차 비용
• 신용 카드 가맹점 수수료
• 회비 및 회비
• 본사 비용
• 보험
• 관심
• 법률 및 전문가 비용
• 사무실 경비
• 임대 또는 임대 지불
• 수리 및 유지 보수
• 구독
• 용품
• 세금 및 라이센스
• 전화 및 휴대폰 서비스
• 여행
• 유용
• 임금

일반적인 사업 비용 및 공제 불가능 여부에 대한 자세한 내용은 IRS Publication 535를 참조하십시오..

세금을 피하기 위해 지출을 계속하기 전에 지출하는 1 달러당 1 달러의 세금을 삭감하지 마십시오. 비용이 실제로 비즈니스에 필요한 것이 아니라면 단순히 세금을 낮추기 위해 돈을 쓰는 것이 현명하지 않습니다..

예를 들어 새 랩톱에서 1,000 달러를 소비한다고 가정 해보십시오. 당신이 25 % 세금 괄호 안에 있다면, $ 1,000를 소비하면 약 $ 250의 세금을 절약 할 수 있습니다. 새 랩톱이 필요한 경우 돈을 쓰는 것이 현명한 조치 일 수 있습니다. 그러나 세금으로 250 달러를 지불하지 않기 위해 1,000 달러를 지출하는 경우 주머니에 1,000 달러를 유지하는 것이 좋습니다..

자영업 세금을 사업의 또 다른 비용으로 고려하십시오. 세금을 납부하면 돈을 버는 것입니다. 따라서 모든 현명한 비즈니스 소유자는 세금을 낮추기 위해 (법적으로) 할 수있는 일을하고 싶지만 불필요하게 돈을 지출하는 것이 답이 아닙니다.

최종 단어

자영업 세금에 대해 여전히 혼란 스러우면 CPA 또는 등록 대리인과 같은 전문가에게 연락해야합니다. 자영업의 세계에 처음 오신 분이라면 세금 전문가가 귀하의 모든 질문에 답변하고 자영업 세금을 추정하며 세금 청구서를 낮추는 현명한 아이디어를 제공 할 수 있습니다.

따라서 납세 마감일을 달력에 추가하고 자영업 세금을 추정하고 지불 할 계획을 세우십시오. 그것은 당신 자신의 상사가되는 중요한 부분입니다.

자영업을 처음 사용하십니까? 당신의 관점에서 자영업 세금의 가장 놀라운 측면은 무엇입니까?