투자 비용 세금 공제-어떤 수수료를 공제 할 수 있습니까?

이 기사는 다음을 다룰 것입니다.

공제 할 수있는 투자.
얼마를 절약 할 수 있습니까.
공제가 적용되지 않는 경우.

다른 문제에 대한 도움이 필요하면 완전한 세금 안내를 확인하십시오..

공제 할 수있는 투자 비용

투자 비용 공제에 대한 광범위한 규칙을 간단히 요약 할 수 있습니다. 공제 가능한 비용은 다음과 같아야합니다.

보통이며 다음 중 하나에 필요합니다.
- 수입 또는 수입.
- 소득 창출을 위해 보유한 재산 관리.
소득 또는 소득을 창출하는 재산과 직접 관련.
과세 대상.

보다 구체적으로 다음을 공제 할 수 있습니다.

과세 소득을 발생 시키거나 징수하는 변호사 또는 회계 수수료.
자동 투자 및 배당 재투자 계획에 대한 서비스 요금.
투자와 관련하여 발생하거나 투자에 대한 과세 소득을 징수하는 임대료 또는 사무 지원과 같은 사무 비용.
분실, 분실, 도난 또는 파손 된 과세 유가 증권을 대체하는 비용.
투자 수입을 모으기 위해 중개인, 은행 또는 수탁자에게 지불 한 수수료.
과세 소득을 발생시키는 투자에 대한 조언과 조언을 위해 지불 된 수수료.
과세 대상 주식, 채권 또는 기타 투자 관련 문서를 저장하는 데 사용하는 경우 안전 금고 대여.
과세 소득을 창출하거나 재산을 관리하는 한 취소 가능한 신탁을 설정하고 관리하기 위해 지불 한 수수료.
비공식 뮤추얼 펀드, S 법인 또는 파트너십과 같은 통과 법인의 투자 비용은 과세 대상 소득과 관련이있는 경우.
과세 투자에 대한 결정을 내리는 데 사용하는 한 투자 뉴스 레터, 잡지 또는 주식 시장 뉴스 사이트 및 연구 도구에 대한 웹 사이트 구독 비용.

투자 비용을 공제하는시기

비용을 공제하려면 투자가 위에 나열된 광범위한 규칙을 충족해야합니다. 또한 비용이 과도 할 수 없습니다. 요약:

공제액은 기타 공제이므로 조정 총소득의 2 %를 초과하는 비용의 일부는 공제 가능합니다. 각 공제액이 AGI의 2 %를 초과 할 필요는 없습니다. 그 대신, 모든 기타 공제액, 상환되지 않은 직원 사업비, 세금 준비 수수료, 취미 비, 사상자 또는 도난 손실과 같은 공제액 및 특정 법적 비용을 모두 합산합니다. 그런 다음 총계를 AGI의 2 %와 비교합니다. 초과분은 공제 가능합니다. 예를 들어, 기타 기타 공제액이 총 $ 1,825 달러이고 AGI의 2 %가 $ 900 인 경우 공제액은 $ 1,825-$ 900 = $ 925입니다. 따라서 각 공제 항목이 900 달러 미만일 수 있지만 조합 할 때 여전히 유용한 공제를받을 수 있습니다..
과세 소득을 발생시키는 투자에 대해서만 수수료를 공제 할 수 있습니다. 확실하지 않은 경우 브로커, 재무 관리 회사 또는 재무 고문에게 문의하십시오. 일부 투자는 비과세 배당금 만 분배하는 시채 또는 뮤추얼 펀드와 같은 과세 소득을 창출하지 않습니다. 중개 회사의 연말 명세서는 계정 유형별로 수수료를 분류해야합니다.
과세 및 비과세 소득을 모두 창출 한 투자에 대해 지출이 발생한 경우, 과세 소득과 관련된 수수료의 비율 만 공제 할 수 있습니다. 예를 들어, 세금 공제로 1,000 달러를 창출하는 시립 채권을 판매했다고 가정 해 보겠습니다. 또한 과세 금으로 2,000 달러를 발생시키는 또 다른 채권을 판매했습니다. 총 거래 수수료는 $ 90이라고 가정합니다. 과세 소득은 총 소득의 3 분의 2이므로 수수료 $ 90의 3 분의 2는 공제 가능합니다 ($ 60).
공제 가능한 투자 비용은 "일반적이고 필요"여야합니다. IRS는 "일반"을 업계에서 일반적으로 인정되는 것으로 정의하고 "필요한"을 유용하거나 유용한 것으로 정의합니다. 따라서 과도한 수수료는 허용되지 않습니다. 따라서 평소보다 몇 배나 비싼 뮤추얼 펀드 비용을 청구하면 세금 감사를받을 수 있습니다. 마찬가지로, IRS는 소수의 주식을 관리하기 위해 사무실 및 비서 지불과 같은 다른 과도한 비용에 의문을 제기 할 수 있습니다..

401 (k) 또는 전통적인 IRA에서 양육비를 공제

401 (k)의 관리인 또는 전통적인 IRA 계정은 연간 유지 관리 비용과 같은 관리 비용을 청구합니다. 이러한 수수료는 대부분 계정의 금액에서 공제됩니다. 세전 돈으로 수수료를 지불하기 때문에 좋습니다. 그러나 같은 이유로 수수료를 공제액으로 사용할 수 없습니다. 세전 돈으로 지불했습니다. 일부 금융 관리 회사에서는 계좌 외부에서 직접 수수료를 지불 할 수 있습니다. 이 경우, 이미 세금이 부과 된 금액을 지불하므로 수수료가 공제됩니다. 또한 IRS는 수수료 지불을 퇴직 계좌에 대한 추가 기여로 간주하지 않습니다..

Roth IRA의 경우 계정의 돈은 세후 돈이므로 재무 관리 회사가 청구하고 계정에서 공제 할 수있는 관리 수수료는 공제 할 수 있습니다.

공제 할 수없는 투자 비용

자격이없는 많은 투자 비용이 있습니다. 우리는 그중 일부를 언급했지만 당신은 또한 공제 할 수 없습니다 :

주식 또는 뮤추얼 펀드 구매 또는 판매에 대한 거래 수수료. 구매하면 주식 원가 기준에 추가됩니다. 판매하는 경우 수익금에서 공제됩니다. 두 경우 모두 수수료는 자본 이득을 감소 시키므로 지불해야 할 수도있는 자본 이득 세금입니다. 비용이 자본 이득의 양을 감소시켜 이미 세금 혜택을 받고 있으므로 동일한 비용으로 두 번째 세금 혜택을받을 때 비용을 공제 할 수 없습니다.
주주 회의에 참석하기위한 운송 또는 기타 비용.
투자 관련 세미나 또는 컨벤션 참석 비용.
단일 보험 생명 보험 또는 연금 계약을 구매하기 위해 빌린 돈에 대한이자.
비과세 소득을 발생시키는 비용.
단기 판매에 사용 된 개인 자산과 관련하여 지불 한 금액.

전체 예제 목록은 IRS 간행물 550, 투자 비용을 참조하십시오..

최종 단어

공제를 받으려면 기타 비용이 조정 총 수입의 2 %를 초과해야합니다. 이는 종종 임계 값이 높기 때문에 비용을 공제 할 수 없다고 가정했을 수 있으므로이를 추적하지 않았습니다. 그러나 잠재적 인 기타 공제 목록이 상당히 많으므로 일정 A의 23 행을 다시 방문하여 비용의 일부가 공제 가능한지 확인하는 것이 좋습니다..

다른 세금 관련 문제에 대한 도움이 필요하면 완전한 세금 안내를 확인하십시오.