HSA (Health Savings Account) 란 무엇입니까-규칙, 한도 및 여는 방법

보험료 비용이 지속적으로 증가함에 따라 고용주는 직원의 보험료 비율을 높이고, 자기 부담금과 공제액을 늘리고, 특정 의료 제공자에 대한 접근을 제한함으로써 건강 보험 비용의 비율을 직원에게 이전하고 있습니다. 실제로, 환자 보호 및 저렴한 치료법이 통과되면이 과정이 가속화 될 수 있습니다. 업계 최고의 비즈니스 및 금융 간행물 인 Barron 's는 법의 영향이“가격 상승의 새로운 물결 또는 의료 서비스의 배급 또는 둘 다”가 될 것이라고 선언했습니다.

심각한 예측을 고려하면 HSA는 치명적인 의학적 사건으로부터 자신과 가족을 보호하고 적절하게 보호하는 데 도움이 될 수 있습니다.

HSA 란 무엇인가?

건강 저축 계좌의 약자 인 HSA는 높은 공제 가능한 건강 보험 정책과 세금 유리한 저축 계좌의 조합입니다. 의료 관련 비용 부담을 최소화하면서 건강 관련 재앙으로부터 재정적 보호를 보장하려는 신념 소비자를위한 선택 전략이 점차 증가하고 있습니다. 저축 계좌는 보험 정책의 공제 가능한 한도에 도달 할 때까지 의료 비용을 지불하는 데 사용되며,이 시점에서 추가 비용을 충당하기 위해 보험 적용 범위가 시작됩니다.

연방 세법에 따라, 의료 비용이 건강 보험료를 포함하지 않고 총 수입의 7.5 %를 초과하지 않는 한, 신고자는 의료 비용을 항목별로 분류하고 공제 할 수 없습니다. 대부분의 신고자에게이 요건은 사실상 총 소득에서 의료 비용을 공제 할 수 없다는 것을 의미합니다. 따라서 모든 의료 비용은 세후 달러로 지불됩니다.

HSA에 대한 기부금은 공제 가능하며 HSA가 지불 한 적격 비용이보고되는 동안 납세자는 소득으로 간주되지 않습니다. 실제로, 이것은 HSA를 가진 사람들의 경우 총 소득 요건의 7.5 %가 제거됨을 의미합니다.

세금 유리한 HSA는 2003 Medicare 처방약, 개선 및 현대 화법의 제목 XII에 따라 만들어졌으며, 초기의 성공적인 IRS 시범 프로그램 인 Archer Medical Savings Account (아처 의료 저축 계좌)를 모델로합니다. 직원이 50 명 미만.

기본 조항

건강 저축 계좌는 사람들이 퇴직 기간 동안 저축을 장려하고 장려하기 위해 1974 년에 설립 된 인기있는 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 유사합니다. HSA는 사람들이 자신의 즉각적이고 미래의 의료 비용을 부담하도록 돕기 위해 고안되었습니다.

두 가지 계정 유형의 유사점은 다음과 같습니다.

세금 공제 기부금. HSA에 대한 연간 기부금은 연방 소득세 목적으로 총 소득에서 공제됩니다. 개인당 최대 $ 3,100 (또는 가족이 공제 가능한 건강 플랜이있는 경우 $ 6,250)까지 HSA에서 공제 할 수 있습니다. 처음 계정을 설정할 때 55 세 이상인 경우 65 세가 될 때까지 매년 공제 금액을 $ 1,000 씩 늘려서 "캐치"할 수 있습니다..
미래 의료비를위한 면세 성장. 탄력적 저축 계좌와 달리 연말에 HSA에 남아있는 모든 자금은 벌금없이 다음 해에 "롤오버"됩니다. 자격을 갖춘 의료비를 지불하기 위해 인출이 사용되는 한 세금은 없습니다. 이러한 비용은 침술에서 장기 간호 보험료에 이르기까지 다양합니다. 의료 및 치과 비용에 대한 IRS 간행물 502 I에서 적격 비용의 전체 목록을 검토 할 수 있습니다. 펀드 잔액에는 제한이 없으며 계정 수명 동안 누적 될 수 있습니다. 피보험자의 사망시, 펀드의 소유권은 지명 된 수혜자 생존 배우자 또는 피보험자의 재산으로 이전됩니다. 전자의 경우, 자금이 인출 될 때까지 과세 대상이 없으며 계정의 코퍼스는 단순히 배우자의 HSA가됩니다. 생존 한 배우자가없는 경우, 비과세 성장은 사망자의 정상 세율로 과세됩니다.
비 의료 비용에 대한 세금 지연 성장. HSA에 예치 된 자금은 언제든지 인출 할 수 있습니다. 그러나 65 세 이전에 인출되고 적격 의료비로 사용되지 않은 자금은 일반 소득 세율에 10 %의 벌금이 부과됩니다. 65 세 이후, 비 의료 비용에 대한 인출은 퇴직 기금을 마련하기 위해 많은 사람들이 사용하는 매우 인기있는 IRA에 따른 치료와 유사하게 페널티없이 일반 세율로 세금이 부과됩니다..
투자 유연성. IRA와 마찬가지로 HSA에 적격 투자에는 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 저축 계좌 및 기타 HSA 관리자가 허용 한 옵션에 따라 다른 투자가 포함됩니다. 또한 각 HSA 관리자는 일반적으로 특별 당좌 계좌, 직불 카드 및 전자 청구서 지불을 포함한 다양한 계정 서비스를 제공합니다..
이식성. 많은 고용 혜택과 달리, 당신 HSA를 소유합니다. 동일한 고용주를 유지하는지, 계좌 관리자를 교체하거나, 투자 전략 또는 선택을 변경하거나, 보험이 계속 공제 가능한 건강 보험 정책의 자격을 갖추었다면 보험사를 변경하든 상관없이 그대로 유지됩니다. 사망시 계정은 자동으로 배우자의 재산이되며 페널티 나 세금없이 유사한 목적으로 사용될 수 있습니다.

관리 수수료

대부분의 금융 및 보험 상품과 마찬가지로 HSA를 설정하는 데 초기 비용이 발생하고 계정이 열려있는 동안 연간 유지 보수 비용이 발생하며 HSA 내에서 자산을 사고 팔 때마다 수수료가 부과 될 수 있습니다. 대부분의 경우, 이러한 수수료는 IRA 또는 401k 퇴직 계정을 설정하고 유지하기 위해 지불하는 금액과 비슷하거나 더 적습니다. 내 연구에 따르면 초기 설치 비용은 $ 75 미만이며 연간 유지 보수 비용은 $ 25에서 $ 75 사이입니다. 수년에 걸쳐 계정 잔고가 크게 증가하면 수수료도 비슷한 증가를 보일 것입니다.

HSA는 고도로 규제되는 도구이며 미국에서 가장 크고 가장 유명한 보험 회사와 은행에서 제공합니다. 결과적으로, 귀하는 귀하의 계정에 적용되는 초기 및 후속 또는 진행중인 관리 수수료를 쉽게보고 이해해야합니다.

HSA를 설립 할 수있는 사람?

현재, 공제액이 높은 건강 보험에 가입 한 사람은 개인, 배우자 또는 고용주가 보험료를 지불하는지 여부에 관계없이 HSA를 설정할 수 있습니다. 현행 규칙에 따라 보험 회사는 보험 회사가 비용을 부담하기 전에 보험에 가입 한 최초 의료 비용 (공제액)을 요구해야하며, 최소 공제액은 개인의 경우 $ 1,200, 가족의 경우 $ 2,400입니다..

건강 보험에 대한 보험 가입자의 최대 본인 부담 책임은 개인과 가족에 대해 각각 $ 6,050 및 $ 12,100으로 제한됩니다. 보험 회사가 보험 기간 동안 보험 가입자 또는 그 가족에게 상당한 건강 비용을 부담 할 가능성이 적기 때문에 공제액이 높을수록 보험 가입 보험료가 낮아집니다. 위험 감소는 보험 가입자의 보험료가 낮아집니다.

그러나 공제액이 높은 플랜을 선택할 때는 대부분의 건강 보험사가 높은 공제액 정책을 제공하지만 모든 보험이 HSA 플랜 자격이있는 것은 아닙니다. 보험사는 연방보고 요건에 동의하고주의 보험법을 준수해야하며 필요한 요건을 충족해야합니다..

HSA에 가장 적합한 사람들

과세 대상 소득이 높을수록 HSA를 설정함으로써받을 수있는 세금 혜택이 커집니다. 그러나 공제액이 낮은 건강 보험 정책을 공제액이 높은 정책 및 HSA로 바꾸면 다음 중 어느 상황 에나 적합합니다.

보험료의 새로운 지분은 새로운 공제액의 증가액보다 적습니다. 예를 들어, 공제액을 $ 3,000 이하로 늘려 보험료 $ 3,000를 절약하는 경우 HSA를 고려하는 것이 좋습니다..
본인 부담 의료비는 상당하지만 IRS로 인해 의료비를 해당 기준 액 이하로 항목 화하거나 공제 할 수 없기 때문에 조정 총소득의 7.5 % 미만입니다. HSA를 사용하면 의료비가 세전 달러로 지불되므로 28 %의 세금 범위에 있으면 최소 840 달러를 절약 할 수 있습니다.

일부 사람들은 IRA와 유사하게 철회 할 때까지 투자가 면세로 축적 될 수있는 보충 퇴직 계좌로 간단히 HSA를 설립하기로 선택합니다. 계정 소유자가 퇴직 (65 세)에 도달하면 HSA에 누적 된 자금을 인출하여 벌금없이 어떤 목적 으로든 사용할 수 있습니다. 많은 재정 고문은 사회 보장 지불금과 IRA, HSA, 401ks와 같은 개인 계좌를 통해 퇴직 소득을 극대화하기위한 이국적이지만 효과적인 전략을 개발했습니다..

인출 전략을 선택하기 전에 유능한 재정 고문에게 조언을 구하여 개인적인 상황과 목표에 맞는지 확인해야합니다.

특별 고려 사항

일부 보건 전문가들은 HSA를 구매하는 개인, 특히 관련 고 공제 건강 보험 정책이 돈을 절약하기 위해 필요한 의학적 조언이나 정기적 인 건강 검진을 찾는 것을 꺼려 할 수 있다고 우려합니다.

헬스 케어 옹호 단체 인 Families USA의 캐슬린 스톨 (Kathleen Stoll)은“의사들이 말해 주듯이, 치료되지 않은 작은 건강 문제는 큰 문제가 될 수있다”고 경고했다. "이것은 소비자가주의해야 할 많은 공제 가능한 함정 중 하나 일뿐입니다." 은행에서 건강이 항상 돈보다 우선한다는 것은 명백합니다.

HSA를 설정하는 방법

HSA가 적절한 투자 또는 건강 보험 수단이라고 결정한 경우 계정을 쉽게 설정할 수 있습니다. 사실상 모든 주요 건강 보험 회사는 그룹 및 개인 정책에서 높은 공제 가능한 건강 보험을 제공합니다. 많은 보험사들도 HSA 관리 서비스를 제공합니다. 또한, 대부분의 주요 은행 및 금융 기관을 포함하여 HSA의 다양한 제 3 자 관리자가 있으며, 각각 고유 수수료가 부과되고 펀드 잔액에 대한 투자 옵션이 제공됩니다.

몇 명의 관리자를 조사하여 자신에게 가장 적합한 관리자를 결정하십시오. 결정을 한 후에는 실제로 계정을 설정하는 것이 온라인으로 쉽고 빠르게 완료 될 수 있습니다.

다음과 같이하세요:

보험 견적 받기. 전화 또는 인터넷을 통해 해당주의 주요 건강 보험사로부터 견적을 받으십시오. 그런 다음 필요에 가장 적합한 보험사와 정책을 선택하십시오. 많은 보험사에 계열사 또는 자회사가 있거나 건강 보험 구매시 HSA를 설정하고 관리 할 수있는 회사를 추천 할 것입니다. 설치 비용은 일반적으로 1 % 미만입니다.
HSA 관리자를 선택하십시오. 비보험 관리자를 선호하는 경우 HSA 계정을 제공하고 계정 내 투자에 도움을 줄 수있는 주요 은행 및 금융 기관이 많이 있습니다..
귀하의 계정에 자금을 조달하고 자금에 투자. HSA를 설립 할 때 관리자는 펀드 잔액에서 예금 및 인출하는 방법과 투자를 변경할 수있는 프로세스에 대한 지시 사항을 제공합니다. 대부분의 경우, 기록 보관을 용이하게하기 위해 직불 카드 또는 HSA와 연계 된 특별 수표를받습니다. 또한 펀드의 투자 및 잔고에 관한 월별 또는 분기 별 명세서를받습니다..

최종 단어

사람들이 나이가 들어감에 따라 건강 유지에 전념하는 소득의 비율이 증가하며, 평생 동안 비싼 의료 사건을 피할 수있는 사람은 거의 없습니다. HSA 계정을 설정하면 예상치 못한 의료 비용이 발생할 가능성에 대비하여 자금을 지원하는 한편, 나이가 들었을 때 다른 목적으로 저축을 할 수있는 옵션을 보존 할 수 있습니다. HSA는 옥시 모론의 진정한 예입니다-케이크를 먹고 그것을 먹는 것.

HSA 설정을 위해 제안 할 수있는 추가 팁?