로스 란 무엇인가 401 (k)-퇴직 계획 규칙 및 한도

고용주가 그 중 하나라면 어떤 유형의 계획이 더 좋은지 궁금했을 것입니다. 많은 재정적 질문과 마찬가지로 그 대답은“그것은 달려 있습니다.”입니다. 그것이 무엇에 의존하는지 이해하려면 Roth 401 (k)의 작동 방식과 전통적인 사촌과의 차이점에 대해 자세히 알아야합니다..

로스 401 (k) 작동 방식

Roth 401 (k)는 전통적인 401 (k)의 편리함과 Roth IRA의 세금 혜택을 결합한 것입니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.

1. 기부. Roth 401 (k)에 대한 기부금은 전통적인 401 (k)와 마찬가지로 급여에서 자동으로 지급됩니다. 그러나 Roth 401 (k)는 기존 버전과 달리 세후 소득에서 돈을받습니다. 즉, 세금 청구서를 즉시 낮추지는 않지만 나중에 계속됩니다..
2. 사다. 고용주가 제공하는 자금 선택에 Roth 401 (k) 기부금을 투자 할 수 있습니다. 투자가 증가함에 따라 수입으로 인해 세금이 부과되지 않습니다.
3. 빼다. 퇴직 연령이되면 Roth IRA와 마찬가지로 세금을 납부하지 않고 Roth 401 (k)에서 돈을 인출 할 수 있습니다. Roth IRA와 비교하여 Roth 401 (k)에는 어느 시점에서 현금을 인출 할 수 있는지에 대한 몇 가지 제한이 있습니다. 그러나 카드를 올바르게 사용하면 계정에 들어가면 투자에 대해 세금을 다시 지불 할 필요가 없습니다..

예를 들어 35 세에 Roth 401 (k)에 $ 10,000를 기부한다고 가정 해보십시오. 세금에서이 $ 10,000를 공제 할 수 없습니다. 당시 24 % 세금 괄호 안에있는 경우, 기부하기 전에 2,400 달러의 세금을 내야합니다..

그러나 65 세에 은퇴 할 때까지 1 만 달러의 기부금은 75,000 달러로 늘어날 것입니다. 세금을 내지 않고 총액을 인출 할 수 있습니다. 여전히 24 % 괄호 안에 있다면 피할 수있는 세금이 $ 18,000입니다..

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로스 401 (k) vs. 전통적인 401 (k)

전통적인 401 (k)와 Roth 401 (k)의 가장 큰 차이점은 세금이 부과되는 방식입니다. 또한 언제 어떻게 돈을 인출 할 수 있는지, 그리고 돈을 일찍 인출하면 어떻게되는지에 관한 규칙에는 약간의 차이가 있습니다..

그러나 다른 방법으로 두 계획은 매우 유사합니다. 다음은 해당 기능과 그 유사점 및 차이점에 대한 간략한 요약입니다..

기여 한도

기부금 한도는 어떤 유형의 401 (k)을 사용하든 동일합니다. 2019 년 한 해 동안 기부 할 수있는 최대 금액은 $ 19,000입니다. 그러나 50 세 이상인 경우 "캐치 업"기부금으로 연간 추가 $ 6,000를 투입하여 총 한도를 $ 25,000로 인상 할 수 있습니다..

또한 전통적인 또는 Roth 401 (k)에 대해서는 수입 제한이 없습니다. 당신이 얼마나 많이 만들 든 상관없이 어느 유형의 플랜에도 기여할 수 있습니다.

세금 혜택

전통적인 요금제와 Roth 401 (k) 요금제 모두 세금으로 인한 소득의 일부를 보호하지만 서로 다른 시간에냅니다. 전통적인 401 (k)를 사용하면 기부금에 대한 세금을 내지 않지만 은퇴시 인출에 대한 세금을 납부하십시오-정확히 Roth 401 (k)의 반대입니다. 따라서 전통적인 것과 Roth 401 (k) 중에서 선택하는 것은 대체로 더 중요한 것이 무엇인지 결정하는 문제입니다. 지금 돈을 저축하거나 나중에 더 많은 돈을 버는 것.

일부 전문가들은 은퇴시 세율이 현재보다 낮아질 것이라고 생각한다면 전통적인 401 (k)에 기여하는 것이 합리적이라고 주장합니다. 예를 들어, 현재 근로 소득이 최고조에 달하면 은퇴 소득이 낮아 세금을 적게 납부 할 것으로 예상됩니다. 반대로, 첫 월급을받는 젊은 근로자라면 아마도 소득과 세율이 은퇴 율이 더 높다고 가정 할 수 있으므로 Roth 401 (k)로 세금을 미리 납부하는 것이 더 합리적입니다.

불행하게도, 퇴직률이 어떻게 변할 것인지를 예측하는 것은 그리 간단하지 않습니다. 향후 수입이 어떻게 될지 또는 현재와 퇴직 사이에 세금 시스템이 어떻게 바뀌는 지 정확히 알 수 없습니다. 예를 들어, 많은 경제학자들은 메디 케어 및 사회 보장 프로그램과 같은 프로그램 비용의 증가에 대한 비용을 지불하기 위해서는 어느 시점에서 세율이 상승 할 필요가 있다고 주장합니다. 만약 그렇게된다면, 전통적인 401 (k)에 투자 한 사람들은 퇴직시 훨씬 더 높은 세금을 낼 수있었습니다..

미래의 세율을 추측하는 대신 지금 투자 할 수있는 금액을 생각하는 것이 더 합리적입니다. 한 가지 확실한 점은 401 (k) 요금제를 최대 한도까지 책정하면 Roth 401 (k)를 선택하면 더 많은 돈을 버는 것입니다. 은퇴 할 때 두 플랜 모두 같은 금액의 돈을 포함 할 것이지만 Roth의 경우 모든 해당 세금은 면세됩니다. (수학이 어떻게 작동하는지 보려면 American Funds의 퇴직 계산기를 확인하십시오.)

그러나 매월 일정 금액의 테이크 홈 지불을 포기할 여유가있는 경우 (예 : 500 달러) 기존의 401 (k) 요금제를 선택하면 계정에서 더 많은 비용을 지불하게됩니다. 기여할 수있는 $ 500 전체가 세금을 잃지 않고 계획에 들어가기 때문입니다. (이 작동 방식을 보려면 CalcXML에서 401 (k) 계산기를 확인하고 "모든 입력 표시"에서 "옵션 1"을 선택하십시오.) 물론, 인출시 돈에 대해 세금을 지불해야합니다. 세금을 낮게 유지하기 위해 연간 인출 금액을 조정할 수 있습니다.

고용주 매칭

퇴직을 막기위한 방법으로 401 (k)의 주요 혜택 중 하나는 대부분의 고용주가 귀하의 기부금의 일부와 일치한다는 것입니다. 예를 들어, 고용주는 급여의 최대 6 %에 해당하는 1 달러당 0.50 달러를 기부하기로 동의 할 수 있습니다. 따라서 60,000 달러를 벌고 그 중 6 % 또는 3,600 달러를 기부하면 고용주는 1,800 달러를 씁니다. 고용주의 기여금은 해당 연도의 최대 $ 19,000에 포함되지 않습니다.

전통적인 계획과 Roth 401 (k) 계획은 고용주 매칭을 허용합니다. 그러나 Roth 플랜을 사용하고 세후 달러로 자금을 조달하더라도 고용주는 항상 세전 달러를 기부합니다. 따라서 Roth 요금제를 사용하는 경우 고용주의 기여금은 전통적인 401 (k)처럼 취급되는 별도의 계정으로 이동합니다. 이 보조 계좌에서 퇴직으로 돈을 인출하면 일반 소득으로 과세됩니다.

퇴직 인출

전통적인 401 (k) 요금제로 59½ 세에 도달하자마자 돈을 인출 할 수 있습니다. 장애인이되거나 사망하고 계정이 수혜자에게 전달되면 그보다 먼저 돈을 인출 할 수 있습니다. 다른 이유로 조기 인출을 허용하는 몇 가지 예외가 있지만 일반적으로 이러한 규칙을 준수하거나 페널티를 지불해야합니다.

Roth 401 (k)는 인출에 대해 이와 동일한 한도를 더한 것 외에 한 가지 더 있습니다 : 적어도 5 년 동안 계좌를 보유한 경우 Roth 계좌에서 면세로 돈을 인출 할 수 있습니다. 더 최근에 계좌를 개설 한 경우, 출금은“자격 분배”가 아니며, 그 돈에 대해 세금을 납부해야합니다.

조기 인출

전통적인 401 (k)에서 조기에 돈을 인출 할 경우, 귀하는 빚진 세금 외에 인출의 10 %에 해당하는 벌금을 지불합니다. 대조적으로 Roth 401 (k)의 경우 세금과 페널티는 돈의 일부에만 부과됩니다.

Roth 401 (k) 계정에는 두 가지 종류의 돈이 있습니다 : 여러분이 기부 한 돈과 투자 수익. 기부금은 이미 세금이 부과되었지만 수입은 그렇지 않습니다. Roth 401 (k)에서 조기에 인출 할 때, 돈의 일부가 기부금에서 나오므로 세금을 내지 않아도됩니다. 나머지 인출은 과세 대상 소득에서 나오므로 세금 및 10 %의 벌금이 부과됩니다.

또한 Roth 401 (k)에있는 돈의 일부를 Roth IRA로 이체하여 세금 및 위약금을 완전히 피할 수도 있습니다. 아래에 설명 된 바와 같이, Roth IRA에서 출금 규칙은 다르므로 세금이나 페널티없이 기부 한만큼 인출 할 수 있습니다.

필요한 최소 분포

불행히도 401 (k) 계좌에서 돈을 면세없이 계속해서 쌓을 수는 없습니다. 70½ 세에 도달하면 계정에 돈을 넣는 것을 중단하고 돈을 꺼내야합니다. 매년 필요한 최소 분배 또는 RMD로 알려진 특정 금액을 인출해야합니다..

기존 및 Roth 401 (k) 모두 RMD가 필요합니다. 그러나 두 가지 유형의 계획을 모두 사용하면 여전히 70½ 세의 나이로 일하는 경우 RMD 복용을 지연시킬 수 있습니다. 이 경우 은퇴 할 때까지 퇴장시킬 수 있습니다. 그러나 소유 지분이없는 회사에서 일해야합니다. 즉, 주식의 5 % 이상을 소유하지 않습니다..

로스 401 (k) vs. 로스 IRA

Roth 401 (k)와 마찬가지로 Roth IRA 플랜을 사용하면 퇴직 후 세금을 면제받을 수 있습니다. 그러나이 두 계획은 다른면에서 상당히 다릅니다. Roth IRA는 기부금, 소득 한도 및 출금에 대한 규칙이 다릅니다..

• 기여 한도. Roth IRA는 Roth 401 (k)만큼 세금을 거의 피할 수 없습니다. Roth IRA에 기여할 수있는 최대 금액은 연간 $ 6,000이거나 50 세 이상인 경우 $ 7,000입니다..
• 소득 한도. 소득이 일정 수준을 초과하면 Roth IRA에 전혀 기여할 수 없습니다. 2019 년 과세 연도의 경우, 귀하의 독신 총소득은 독신 인 경우 137,000 달러를 초과하지 않아야하며, 공동 제출 한 부부의 경우 $ 203,000을 넘지 않아야합니다. 귀하의 소득이 $ 117,000 (또는 부부의 경우 $ 184,000)을 초과하면 최대 금액이 아닌 기여할 수 있습니다. 대조적으로 Roth 401 (k)를 사용하면 소득이 무엇이든 상관없이 최대 한도까지 기부 할 수 있습니다.
• 세금 혜택. 로스 IRA의 세금 혜택은 로스 401 (k)와 거의 동일합니다. 그러나 Roth IRA는 한 가지 추가 혜택을 제공합니다. 첫 번째 주택을 구매하기 위해 계정에서 돈을 인출하면이를 자격이있는 배포 물로 취급하고 세금을 내지 않아도됩니다.
• 조기 인출. 위에서 언급 한 바와 같이, Roth 401 (k)에서 조기 인출을하는 경우, 과세 소득에서 나오는 인출 부분에 대해 세금과 10 %의 벌금을 지불해야합니다. 그러나 Roth IRA에서 조기에 돈을 인출하면 항상 비과세 기부금을 먼저 활용해야합니다. 즉, 인출 금액이 귀하가 기부 한 총 금액보다 적은 한 세금이나 페널티를 지불하지 않습니다.
• 필요한 최소 분포. Roth 401 (k)와 달리 Roth IRA는 70½ 세에 도달하거나 은퇴 할 때 RMD 복용을 시작할 필요가 없습니다. 돈은 귀하의 계정에 남아 있으며 귀하가 거주하는 한 계속해서 면세로 증가 할 수 있습니다. 저울을 Roth IRA로 롤오버하여 Roth 401 (k)에서 RMD를 피할 수도 있습니다.

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차이 나누기

전통적인 401 (k) 또는 Roth 401 (k) 중 어느 것이 더 좋은지 확실하지 않은 경우 두 가지 모두에 기여하여 베팅을 헤지 할 수 있습니다. 1 년에 전통적인 401 (k)에 기여하고 다음 해에 Roth 401 (k)에 기여하거나 한 해에 두 계획에 기여를 분산시킬 수 있습니다. 유일한 규칙은 두 계획에 모두 합한 금액이 $ 19,000 한도를 초과 할 수 없다는 것입니다.

두 가지 유형의 플랜을 모두 사용함으로써 얻을 수있는 이점 중 하나는 퇴직시 지불하는 소득세 금액을보다 잘 통제 할 수 있다는 것입니다. 매년 과세 대상 401 (k) 계좌, 면세 Roth 계좌 또는이 둘의 조합에서 인출을하여 과세 소득을 조정할 수 있습니다. 인출을 신중하게 관리함으로써 과세 소득을 낮게 유지하고 총 세금 부담을 최소화 할 수 있습니다.

최종 단어

Roth 401 (k) 계획이 점점 일반화되고 있지만 아직 제공하지 않는 많은 회사가 있습니다. 일부 고용주는 오히려 두 가지 유형의 차이점에 대해 직원들에게 교육하는 데 필요한 모든 작업을 포함하여 두 가지 유형의 계획을 세우는 데 드는 비용과 번거 로움을 다루지 않습니다.

그러나 MarketWatch에 따르면 기업은 직원들이 사용하겠다고 말하면 Roth 401 (k) 옵션을 제공 할 가능성이 훨씬 높습니다. 따라서이 유형의 플랜이 본인에게 적합하다고 생각되지만 현재 플랜에 액세스 할 수없는 경우 고용주에게 알리십시오. 더 많은 직원이 Roth 401 (k)를 요구할수록 회사는 미래에 더 많은 것을 제공 할 가능성이 높습니다.

전통적인 401 (k) 또는 Roth 401 (k) 중 어떤 유형의 계획을 사용 하시겠습니까? 왜?