재산이나 투자에 대한 자본 이득 세금을 줄이거 나 피하는 방법

자본 이득 률은 39.6 %까지 높고 0 %까지 낮을 수 있습니다. 따라서 이러한 세금을 최소한으로 유지하는 전략을 살펴볼 가치가 있습니다..

자본 이득 세금 기본

자산에 대해받은 판매 가격이 해당 자산의 기준보다 큰 경우 자본 이득이 발생합니다. 자산의“기준”은 귀하가 지불 한 가격 일 수 있습니다. 그러나 자산을 개선 한 경우 개선 비용으로 인해 기초가 증가합니다. 자산을 감가 상각 한 경우 기준이 줄어 듭니다..

자본 이득 세율

자본 이득을위한 두 가지 세금 체계가 있습니다 :

1. 단기 자본 이득 1 년 이내에 보유한 자산의 이익입니다. 단기 자본 이득은 일반 소득과 동일한 요율로 과세됩니다. 이는 근로 임금, 프리 랜싱 소득 또는이자 소득과 동일한 비율입니다. 납부해야하는 세율은 총 과세 소득에 따라 다르지만 2019 년 세율은 10 %에서 39.6 % 사이입니다..
2. 장기 자본 이득 1 년 이상 보유한 자산의 이익입니다. 장기 자본 이득은 더 유리한 비율로 과세됩니다. 장기 자본 이득에 대한 현재 세율은 소득에 따라 0 %까지 낮고 20 %를 초과 할 수 있습니다. 수집품 판매 이익은 28 %로 과세됩니다.

1 차 거주지 판매 제외

주 거주지를 판매 할 때 자본 이득에 특별 규칙이 적용됩니다. 소유권 및 사용 테스트를 충족하는 경우 미혼 인 경우 최대 $ 250,000, 결혼하여 공동 신고를하는 경우 $ 500,000를 제외 할 수 있습니다. 언급 된 테스트는 판매 일 직전 5 년 중 2 년 동안 집을 소유하고 주 거주지로 사용하는 경우 충족됩니다..

서로 다른 2 년 동안 소유권 및 사용 테스트를 충족 할 수 있지만 판매 날짜 직전 5 년 이내에 두 테스트를 모두 충족해야합니다. 이러한 자본 이득의 배제는 때때로 섹션 121 배제로 언급됩니다.

보고 및 지불 자본 이익

자본 이득은 다른 소스의 소득과 함께 연간 세금 보고서에보고됩니다. 자본 이득 거래는 스케줄 D에보고됩니다. 유가 증권 판매는 양식 8949에보고됩니다. 총 자본 이득 또는 손실 (3,000 달러로 제한)은 양식 1040, 6 행에보고됩니다. H & R 블록, 세액을 계산하기 위해 자본 이득 번호를 쉽게 입력 할 수 있습니다.

임금과는 달리, 자본 이득 수익금에서 원천 징수되는 자동 연방 또는 주 세금은 없습니다. 따라서 상당한 자본 이득이 있다면 연중 내내 국세청에 세금을 납부해야 할 수도 있습니다..

IRS에 예상 세금을 납부해야하는지 확인하려면 양식 1040-ES의 워크 시트를 작성하십시오. 예상 납세액은 다음 세금 연도의 4 월 15 일, 6 월 15 일, 9 월 15 일 및 1 월 15 일에 납부해야합니다. 해당 날짜가 주말 또는 공휴일 인 경우 마감일은 다음 영업일로 이동합니다..

일반 자본 이득 감소 전략

판매 할 개인 또는 투자 자산에 관계없이, 귀하가 책임지는 자본 이득 세금을 최소화하기 위해 사용할 수있는 몇 가지 전략이 있습니다.

1. 판매하기 1 년 이상 기다립니다

자산이 1 년 이상 보유 될 경우 자본 이득은 장기적 지위를 얻을 수 있습니다. 이익이 장기적 지위에 해당되는 경우, 낮은 자본 이득 세율에 해당됩니다.

장기 자본 이득 세율은 귀하의 출원 상태 및 해당 연도의 총 장기 이익에 따라 다릅니다. 2019 년의 장기 자본 이득 세율은 다음과 같습니다.

위의 요율 외에도 고소득 납세자는 자본 이득에 대해 순 투자 소득세 (NIIT)를 지불해야 할 수도 있습니다. NIIT는 자본 이득을 포함하여 모든 투자 소득에 3.8 %의 추가 세금을 부과합니다. NIIT는 귀하의 소득이 독신 및 가계 납세자의 경우 20 만 달러 이상이고 공동 소득 신고를하는 부부의 경우 250,000 달러 이상인 경우에 적용됩니다.

보시다시피 장기 판매와 단기 판매의 차이는 상당 할 수 있습니다. 예를 들어, 귀하가 32 % 세금 괄호에 있고 자본 이익이 $ 5,000 인 주식을 판매한다고 가정하면, 이익이 단기 또는 장기 인 경우 세금의 차이는 다음과 같습니다.

• 32 %로 과세되는 단기 (판매 전 1 년 이하): $ 5,000 x 0.32 = $ 1,600
• 장기 (판매 전 1 년 이상), 0 % 세금: $ 5,000 x 0.00 = $ 0.

장기적으로 자격이 될 때까지 주식을 보유하면 1,600 달러를 절약 할 수 있습니다. 단기와 장기의 차이는 하루 정도일 수 있으므로 인내심을 가지십시오.

2. 자본 이득으로 시간 자본 손실

주어진 해에 자본 손실은 자본 이익을 상쇄합니다. 예를 들어, 주식 A를 매도하는 $ 50 자본 이익을 얻었지만 주식 B를 $ 40 손실로 매각하면 순 자본 이익은 이익과 손실의 차이-$ 10 이익입니다.

예를 들어, 손실로 주식을 판매했다고 가정하십시오. 가치가 인정되는 다른 주식이 있다면, 그 주식의 양을 판매하고, 이익을보고하고, 손실을 사용하여 이익을 상쇄하여 그 이익에 대한 세금을 줄이거 나 없애는 것을 고려하십시오. 그러나 두 거래 모두 동일한 세금 연도에 이루어져야합니다..

여러분 중 일부에게는이 전략이 익숙 할 것입니다. 세금 감면 수확이라고도합니다. 많은 로보 어드바이저에게 인기있는 기능입니다. 개량.

자본 이득세를 줄이기 위해 자본 이득을 몇 년 동안 자본 손실을 사용하십시오. 모든 자본 이득은 반드시보고되어야하지만, 세금 징수 시마다 $ 3,000의 순 자본 손실 만받을 수 있습니다. 미래 세금 연도로 3,000 달러 이상의 자본 손실을 이월 할 수는 있지만 거래에서 특히 큰 손실이 발생한 경우이를 사용하는 데 시간이 걸릴 수 있습니다..

3. 소득이 적을 때 판매

단기 손실이있는 경우 한계 세율은 자본 이득에 대해 지불 할 요율을 결정합니다. 따라서 "린 (lean)"연도에 자본 이득 자산을 판매하면 자본 이익률이 낮아지고 비용이 절약 될 수 있습니다.

소득 수준이 감소하려고하는 경우 (예 : 귀하 또는 배우자가 직장을 그만두거나 잃는 경우) 또는 은퇴하려고하는 경우 저소득 연도에 판매하고 자본 소득 세율을 최소화하십시오.

4. 과세 소득을 줄이십시오

단기 자본 이득 률은 소득을 기준으로하기 때문에 일반적인 세금 절약 전략을 통해 자본 이득 률을 낮출 수 있습니다. 세금 신고서를 제출하기 전에 공제액 및 공제액을 극대화하는 것이 좋은 전략입니다. 예를 들어, 현금이나 물품을 자선 단체에 기부하고 연말 전에 비싼 의료 절차를 처리합니다..

전통적인 IRA 또는 401k에 기여하는 경우 최대 공제액을 얻기 위해 허용 가능한 최대 금액을 기부하십시오. 세금 청구서를 낮출 수있는 모호하거나 거의 알려지지 않은 공제에주의하십시오. 채권에 투자하는 경우 회사 채권보다는 시립 채권을 고려하십시오. 시립 채권이자는 연방 세금에서 면제되므로 과세 소득에서 제외됩니다. 잠재적 인 세금 혜택이 많이 있습니다. IRS의 크레딧 및 공제 데이터베이스를 사용하면 과거에 간과 한 공제 및 크레딧으로 넘어갈 수 있습니다..

프로 팁: 고용주가 401 (k)를 제공하거나 IRA가있는 경우, 확인하십시오 블룸, 퇴직 계좌를 분석하는 온라인 로보 어드바이저 계정을 연결하기 만하면 위험, 다각화 및 지불 요금을 포함하여 현재 상황을 신속하게 확인할 수 있습니다. 또한 상황에 맞는 올바른 자금을 찾을 수 있습니다. 무료 Blooom 분석에 가입.

집을 팔 때 자본이 절약됩니다

5. 집 임대료 제한

원하는 기간 내에 주택을 판매 할 수 없다고 가정하여 임대하기로 결정합니다. 임대하면 세금을 낼 때 소득을 줄이겠다 고 주장 할 수있는 용지 손실이 발생할 수 있습니다. 이러한 손실은 일반적으로 자산의 감가 상각이 허용 된 결과입니다. 그러나 두 가지가 당신의 열정을 부드럽게 할 수 있습니다.

첫째, 집을 빌리기 때문에 더 이상 주 거주지가 아니므로 소유권을 박탈하고 판매 할 때 자본 이득을 배제 할 수있는 테스트를 사용합니다. 판매 할 때 자본 이득을 배제하기위한 테스트를 충족하기 위해 5 년 동안 살았다면 2 년에서 3 년 동안 임대하는 것이 좋습니다. 제외를 받으려면 판매 일 직전 5 년 이내에 2 년 동안 집에서 1 차 거주지로 살았어야합니다..

둘째, 집을 빌렸으므로 감가 상각비를 다시 잡아야합니다. 회수 된 감가 상각비에는 몇 가지 다른 방법으로 세금이 부과 될 수 있습니다. 회수 된 감가 상각으로 자본이 발생하는지 또는 보통의 이익이되는지에 대한 (중대한) 논의는 IRS 간행물 544,“자산의 판매 및 기타 처분”을 참조하십시오..

최종 분석에서 집을 전혀 임대하지 않으면 더 많은 돈을 절약 할 수 있습니다. 더 복잡한 세금 준비와 경쟁 할 필요가 없으며 세금을 내거나 전문가를 고용하기 위해 전문가를 고용 할 수도 있습니다. TurboTax 라이브 자신의 세금을 선호하는 경우 실제 CPA와 대화하는 기능); 감가 상각으로 인해 귀하의 기준이 감소하는 것을 피합니다. 감가 상각 회수의 복잡성을 피할 수 있습니다 (다시 말해 감가 상각을 사용하면 모든 말을 마치고 임대 모험에서 돈을 잃었을 수 있습니다).

6. 주택 개량 기록 유지

몇 년 동안 집에 대한 추가 또는 주택 개선은 재산의 기초에 추가합니다. 기준이 높을수록 달러로, 팔 때 자본 이득이 줄어 듭니다. 이 세금 절감은 특히 귀하의 소득이 귀하가 자격을 갖춘 배제 금액보다 크거나 소유권 및 사용 테스트를 충족하지 않는 경우 귀하에게 혜택을줍니다.

IRS에 따르면, 기초를 늘리는 개선은 가정의 가치를 높이거나, 수명을 연장 시키거나, 새로운 용도에 적응시키는 것입니다. 방, 데크, 수영장, 옹벽 또는 건물 조경 추가는 모두 개선으로 간주됩니다. 창문 및 문 업그레이드, 배관, 단열, 난방, 냉방 또는 스프링클러 시스템도 가정의 손상된 부분을 복원하고, 개조하고, 새 바닥을 추가하고, 내장 기기를 설치하는 것과 마찬가지로 자격이 있습니다. 영수증과 기록의 사본을 보관하고 모든 구매 내역을 기록하십시오.

7. 판매 비용 추적

주택 판매와 관련된 비용으로 주택의 판매 가격을 낮출 수 있으며 이는 판매로 인한 자본 이득의 양을 줄입니다. 귀하가 귀하의 배제 액을 초과했거나 부동산이 자격이되지 않아 과세 대상 자본 이득이있는 경우, 판매 수익에서 이러한 비용을 빼면 자본 이득 금액이 감소합니다.

보고 된 판매 가격에서 청소 또는 유지 보수 비용을 공제 할 수 없지만 자격을 갖춘 다른 판매 비용이 많이 있습니다. IRS 간행물 523에 따르면 결제 수수료, 초록 수수료, 유틸리티 서비스 설치 수수료, 법률 수수료, 녹화 수수료, 설문 조사 수수료, 양도 또는 인감 세금 및 소유자 소유권 보험이 모두 자본 이득을 줄일 수 있다고합니다. 주택 개량과 마찬가지로, IRS가보고 싶어 할 경우를 대비하여 기록과 영수증을 보관하십시오..

예를 들어, 70 만 달러에 집을 파는 부부를 생각해보십시오. 그들은 부동산 중개인에게 6 % ($ 700,000 x .06 = $ 42,000)를 지불합니다. 변호사는 마감, 에스크로 및 기록뿐만 아니라 수수료로 18,000 달러를 변호사에게 지불합니다. 판매 비용은 $ 60,000입니다. 따라서 순 수익금은 $ 700,000-$ 60,000 = $ 640,000입니다. 가정에서의 기초는 $ 140,000입니다. 그들의 자본 이익은 $ 640,000-$ 140,000 = $ 500,000입니다. 소유권을 충족하고 테스트 및 파일을 공동으로 사용하므로 전체 자본 이득을 제외 할 수 있습니다. 그들이 판매 원가를 빼지 않았다면, 그들은 $ 60,000에 자본 이득세를 빚을 것입니다.

 8. 종종 이동

IRS 자본 이득 제외는 많은 납세자들이 집을 팔 때 세금을 내지 않아도 될 정도로 충분히 큽니다. 그러나 부동산을 오랫동안 보유했거나 더운 지역에서 구입했거나 독신 인 경우 제외가 귀하의 이익을 완전히 보상하지 못할 수 있습니다.

세금 전문가 인 David John Marotta는 자본 이득 배제를 최대한 활용하기 위해 Forbes에서 집에서 자본 이득 배제를 극대화했을 때의 조치를 고려해야한다고 썼습니다. 제외를 청구하기 위해 최소한 2 년 동안 집에서 살았어야하더라도, IRS는 납세자가 예외를 여러 번 (일반적으로 2 년에 한 번) 사용할 수 있도록 허용합니다. 즉, 잠재적으로 여러 주택을 큰 이익으로 팔 수 있고 세금으로 한푼도 지불하지 않을 수 있습니다..

투자에서 자본 이득을 피하십시오

주식, 채권, 퇴직 자금 및 임대 부동산과 같은 투자에 특히 효과적인 여러 세금 절약 전략이 있습니다.

9. 퇴직 계좌 사용

401ks, 기존 IRA 및 Roth IRA와 같은 퇴직 저축 차량을 사용하여 자본 이득을 피하고 소득세를 연기 할 수 있습니다. 401ks 및 기존 IRA를 사용하면 다음과 같은 플랫폼을 통해 시장에 투자 할 수 있습니다 TD 아메리 트레이드, 세전 달러 사용. 소득을 인출 할 때 일반 소득세를 지불하지만 소득에 대해서는 자본 이득을 지불하지 않습니다. 이 방법으로 투자하면 은퇴 할 때 세금이 적을 경우 세금을 절약 할 수 있습니다.

그러나 퇴직시 대괄호 안에 있다고 자동 가정해서는 안됩니다. 퇴직시 고용 소득이 감소 할 수 있지만 사회 보장, 연금,이자 및 배당금으로 인한 추가 수입원이있을 수 있습니다. 따라서 귀하의 한계 세율은 퇴직 전과 동일 할 수 있습니다. 그리고 학생이자 지불이나 모기지이자 지불과 같은 잠재적 인 공제액이 적고 자녀를 공제액으로 청구 할 수 없기 때문에 과세 소득이 실제로 증가 할 수 있습니다.

퇴직시 저소득층에 있을지 확실치 않다면, 로스 IRA는 자본 소득세를 피하는 또 다른 방법입니다. 401ks 및 기존 IRA와 마찬가지로 계정에있는 동안에는 이익이나 배당에 세금이 부과되지 않습니다. 401ks 및 기존 IRA와는 달리, 기여금이 세전 달러에서 나오고, 로스 IRA에 대한 기여는 세후 달러에서 오기 때문에 분배는 과세되지 않습니다.

귀하의 소득에 따라, 퇴직 계좌에 기부하면 귀하의 수익에 대한 세이버 크레딧이 생성 될 수 있습니다.

10. 가족에게 선물 자산

자본 이득세로 15 % 또는 20 %를 지불하고 싶지 않다면, 높은 금리를 지불 할 필요가없는 사람에게 가치있는 자산을 제공하십시오. IRS를 통해 납세자는 1 인당 최대 $ 14,000 (한 쌍의 공동 신고는 최대 28,000 달러까지 선물 할 수 있음)을 선물 세없이 매년 선물 할 수 있습니다. 즉, 소득이 낮은 세금으로 가족에게 소중한 주식 또는 기타 투자를 선물 할 수 있습니다. 가족 구성원이 자산 판매를 선택하면 자산이 아닌 자신의 요율에 따라 세금이 부과됩니다. 경우에 따라 자본 이득세를 완전히 피할 수있다.

이것은 자본 이득 세금을 최소화하면서 재정 지원이나 선물을 가족에게 전할 수있는 좋은 방법입니다. 그러나이 전술은 24 세 미만의 어린이나 학생에게 선물하기에는 적합하지 않습니다. 이러한 부양 가족은 신탁 및 부동산이 원천 소득이없는 경우 신탁 및 부동산이 지불하는 것과 동일한 세율로 지불해야합니다. 자본 이익 또는이자 소득-$ 2,100 초과. 소위“키디 세금”이란 자산이 매각되면 세금 혜택이 대체되는 것을 의미합니다.

11. 자선 단체에 기부

당신이 지원하는 자선 단체 또는 비영리 단체에 고맙게 평가 한 자산을 기부하면 자본 이득 세금없이 멋진 세금 공제를받을 수 있습니다. 사실, 당신은 고가의 자산을 기부하고 현재 공정 시장 가치에 대한 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.

예를 들어, 63 달러에 애플 100 주를 사서 자선 단체에 기부하기로 결정했다고 가정 해 봅시다. 당신의 기초는 $ 6,300입니다. 7 대 1 분할 후 주식의 가치가 120 달러라고 가정 해 봅시다. 따라서 귀하의 주식 가치는 100 x 7 x $ 120 = $ 84,000입니다. 자선 공제액은 주식 기부 일의 공정 시장 가치 인 $ 84,000입니다. 또한 77,700 달러의 자본 이득에 대해 자본 이득 세금을 납부 할 필요가 없습니다. 자선 단체는 면세 대상이므로 자선 단체는 자본 이득 세금을 납부 할 필요도 없습니다..

최종 단어

자본 이득세는 부자에게만 영향을 미치는 문제가 아닙니다. 일반 납세자는 이러한 전략 중 일부를 사용하여 자본 이득 세금으로 수천 달러를 쉽게 절약 할 수 있습니다. 세금 감면 수확 또는 고맙게 여기는 주식 선물과 같은 좀 더 복잡한 세금 전략의 경우 세금 회계사와 상담하여 모든 세부 사항을 올바르게 얻는 것이 좋습니다..

자본 이득 세금을 피하기위한 추가 전략을 제안 할 수 있습니까??