개인에 대해 일반적으로 간과되는 개인 세금 공제 및 크레딧 목록 14

IRS조차도 세금 책임을 줄이기 위해 모든 합법적 인 수단을 취할 것을 권장합니다. 다음과 같은 공제 및 크레딧이 간과되는 경우가 많습니다. 자격이되는 것을 놓치지 않도록 검토하십시오.

간과 된 세금 공제

1. 세금 준비 수수료

(스케줄 C, E 또는 F)

예전에는 스케줄 A에서 기타 공제로 세금을 준비하는 데 드는 비용을 공제 할 수있었습니다. 불행히도, 2017 년 세금 감면 및 직업 법 (TCJA)은 세금 준비 수수료를 포함하여 대부분의 기타 항목 별 공제를 제거하여 준비 비용 개인 세금 보고서는 더 이상 공제 할 수 없습니다.

그러나 소규모 사업체를위한 일정 C, 임대료 또는 로열티를위한 일정 E 또는 해당 일정에서 농장 소득에 대한 일정 F를 준비하는 데 여전히 수수료를 공제 할 수 있습니다. 세금 준비 소프트웨어 비용을 공제 할 수도 있습니다 (터보 택스, H & R 블록, 등), 세금 간행물 또는 세금을 전자적으로 제출하는 데 필요한 수수료입니다. 직불 또는 신용 카드로 세금을 납부 한 경우 편의 수수료를 공제 할 수도 있습니다. 각 양식에 적용되는 수수료의 일부를 나누어야합니다.

2. 개인 법적 청구서

(스케줄 C, E 또는 F)

개인 법적 청구서는 TCJA 덕분에 사라진 기타 항목 별 공제이므로 더 이상 공제 할 수 없습니다. 그러나 세금 준비 수수료 공제와 마찬가지로 법정 수수료의 전부 또는 일부가 사업체, 임대 부동산 또는 농장에서 비롯된 경우 일정 C, E 또는 F에서 해당 수수료를 공제 할 수 있습니다..

3. 교육자 비용

(스케줄 1, 10 행)

유자격 교육자 인 경우 전문 개발 과정, 서적, 소모품, 컴퓨터 장비, 관련 소프트웨어 또는 서비스, 기타 장비 및 강의 실용 보충 자료에 대해 최대 $ 250의 상환되지 않는 비용을 공제 할 수 있습니다..

초등 또는 중등 학교에서 최소 900 시간 동안 K-12 교사, 강사, 카운슬러, 교장 또는 보좌관으로 일한 경우“적격 교육자”입니다. 귀하와 귀하의 배우자가 모두 교육자이자 공동으로 제출하는 경우, 귀하는 각자 최대 250 달러의 비용을 공제 할 수 있습니다.

이 금액에 대한 제한은 세금 항목 458을 참조하십시오..

4. 자선 마일

(스케줄 A, 12 행)

대부분의 사람들은 자선 단체에 기부 한 현금이나 물품이 항목별로 분류하면 세금 공제를받을 수 있다는 것을 알고 있습니다. 그러나 많은 사람들이 자선 사업을하기 위해 운전하는 마일도 2019 년 마일 당 0.14 달러로 공제 할 수 있다는 사실을 간과합니다. 통행료와 주차비도 공제 할 수 있습니다. 자선 사업에 차량을 사용하는 경우 해당 마일을 기록하고 세금이 부과 될 때 품목별 공제로 청구하십시오..

5. 형제 질서 또는 사회에 대한 기여

(스케줄 A, 10 행)

형제 질서 및 사회의 회원 자격에 필요한 회비는 공제되지 않습니다. 조직이 자격을 갖춘 자선 목적으로 사용하는 한, 위의 필수 회비는 공제 가능합니다..

예를 들어, Shriners Hospital 기금에 대한 기부금은 그러한 공제액 중 하나입니다. 조정 된 총 수입의 30 %까지이 공제를 청구 할 수 있습니다 (양식 1040, 8b 행).

6. 도난 또는 사상자로 인한 손실

(스케줄 A, 15 행)

납세자는 자동차, 보트 및 기타 사고뿐만 아니라 도난, 파손, 화재, 폭풍 또는 이와 유사한 원인으로 인한 손실을 공제 할 수있었습니다. TCJA 덕분에 사상자 및 도난 손실은 연방에서 선언 된 재난으로 인한 경우에만 공제됩니다. 청구 할 수있는 손실에는 세 가지 제한이 있습니다.

1. 보험으로 상환되지 않은 금액 만 공제 할 수 있습니다.
2. 각각의 사상자 또는 도난 손실은 $ 100 이상이어야합니다.
3. 모든 손실의 총액 (위에 언급 한 $ 100 제한 당)은 AGI의 10 %보다 높아야합니다 (양식 1040, 8b 행)..

공제액을 계산하려면 양식 4684, 사상자 및 도난을 완료해야합니다. 자세한 내용은 Tax Topic 515 또는 Publication 547, 사상자, 재난 및 도난을 참조하십시오..

7. 퇴직 저축 기부금 공제

(스케줄 3, 라인 4)

다음과 같은 중개인을 통해 직장에서 401 (k) 계획 또는 전통적인 또는 Roth IRA와 같은 적격 퇴직 계획에 기여하는 경우이 환불 불가능 크레딧을받을 수 있습니다. TD 아메리 트레이드. 크레딧은 최대 $ 1,000 (결혼식으로 결혼 한 경우 $ 2,000)이 될 수 있습니다. 크레딧의 기초가되는 최대 기부금은 $ 2,000입니다 (결혼식으로 결혼 한 경우 $ 4,000)..

크레딧 금액은 AGI 및 제출 상태에 따라 기부금의 10 %에서 50 % 사이입니다. 소득 계산표 및 신고 상태에서 백분율 요소를 결정하려면 양식 8880을 참조하십시오..

귀하의 AGI가이 금액보다 높으면이 크레딧을 청구 할 수 없습니다.

• 싱글, 결혼 신고 싱글 또는 자격을 갖춘 미망인: $ 30,750
• 세대주: $ 46,125
• 결혼 신고: $ 61,500

자세한 내용은 "퇴직 기부금 공제 가이드"를 참조하십시오..

프로 팁: IRA 또는 401 (k)가있는 경우 Blooom에서 무료 포트폴리오 분석을 신청하십시오. 계정을 연결하기 만하면 위험, 다각화 및 지불 요금을 포함하여 현재 상황을 신속하게 확인할 수 있습니다.

8. 학점

(스케줄 3, 3 행)

많은 사람들이 기술을 유지하거나 향상시키기 위해 커뮤니티 칼리지, 칼리지 또는 대학교에서 코스를 수강합니다. 다른 사람들은 인증을 유지하고, 취미 또는 기타 특별한 관심사를 추구하거나, 자기 개선을 위해 지속적인 교육 학점을 이수합니다. 때때로 학위 프로그램에없는 학생들은 평생 학습 학점의 최대 2,000 달러의 세금 혜택을 간과합니다.

크레딧을 청구하려면 다음 세 가지 요구 사항을 충족해야합니다.

1. 고등 교육을 위해서는 자격이있는 비용을 지불해야합니다.
2. 자격을 갖춘 학생의 비용을 지불해야합니다.
3. 자격을 갖춘 학생은 귀하, 배우자 또는 세금 신고서에 청구 한 부양 가족이어야합니다.

IRS 간행물 970에 따르면, 적격 비용은“적격 교육 기관의 과정에 등록하는 데 필요한 수업료 및 관련 비용입니다. 이 과정은 고등 교육 프로그램의 일부이거나 학생이 직업 기술을 습득하거나 향상시키기 위해 수강해야합니다.” 따라서 취미 관련 및 자기 개선 과정은 직업 관련이 아닌 한 비용을 지불하지 않습니다..

장학금, 보조금, 고용주 제공 지원 또는 재향 군인의 교육 혜택과 같은 면세 교육 지원을 통해 교육 비용에서 공제해야합니다..

학점은 자격있는 교육 비용에서 처음 $ 10,000의 20 %입니다. 양식 8863에서 청구 할 수 있습니다..

동일한 기회를 사용하여 미국 기회 신용을 청구합니다. 미국 기회 학점은 가장 잘 알려진 교육 학점입니다. 교육 기관에서 구입하지 않아도되는 최대 $ 2,500의 수업료, 수수료 및 코스 자료의 세금 공제입니다. 해당 금액의 최대 40 % 또는 $ 1,000를 환불받을 수 있습니다. 크레딧은 최대 4,000 달러의 적격 비용을 기준으로하며 처음 $ 2,000의 100 %와 다음 $ 2,000의 25 %로 계산됩니다. 세금 책임이 없더라도 최대 $ 1,000까지 환불 가능.

명심해야 할 세 가지 :

1. American Opportunity Credit (미국 기회 학점)은 학사 과정의 첫 4 년 과정에만 적용됩니다..
2. 같은 해에 같은 학생에 대해 둘 이상의 교육 학점을 청구 할 수 없습니다. 교육 학점을 청구 한 같은 해에 등록금 및 수수료 공제를 청구 할 수 없습니다.
3. 신고 상태가 별도의 결혼 신고 인 경우 교육 학점을 청구 할 수 없습니다.

9. 시분할에 대한 재산세

(스케줄 A, 5b 행)

시분할로 지불하는 재산세를 항목 별 공제로 공제 할 수 있습니다. 이 세금은 연간 유지비에 포함되어 있으며 명세서에 별도로 명시되어있을 수 있습니다. 주택 또는 시분할을 판매 한 경우 지불 한 재산세는 결제 내역서에 명시해야합니다..

그러나 구매자가 재산세를 상환했는지 확인하십시오. 1099-S를 받으면 상환 금액이 Box 6에 나타납니다..

10. 작년의 주 소득세

(스케줄 A, 5 행)

2018 년에 주세를 빚지고 2019 년에 납부 한 경우, 2019 년 세금 보고서의 스케줄 A에서 항목 별 공제로 공제하십시오..

주 소득세를 공제하는 대신 주 일반 판매 세를 공제 할 수 있습니다. 영수증을 모두 보관 한 경우 실제 판매 세를 공제하거나 일정 A 지침의 워크 시트 및 주 및 지방 판매 세 표를 사용할 수 있습니다.

이 옵션을 선택하면 송장에 판매 세가 별도로 나열되어있는 경우 차량, 보트, 비행기 또는 리노베이션 용 자재와 같은 큰 항공권 품목에 대한 판매 세가 포함될 수도 있습니다. 일반 판매 세는 가족 규모, AGI 및 거주 국가에 따라 다릅니다..

11. 저축의 조기 철수에 대한 처벌

(스케줄 1, 17 행)

예를 들어, 만기일 이전에 CD로 현금화 한 경우 은행에서 벌금을 부과했을 수 있습니다. 이 페널티는 보통 Form 1099-INT의 Box 2에 나타납니다. 소득 조정으로 벌금을 공제하면 AGI가 낮아집니다. 1099-OID 양식을 받으면 Box 3에서 조기 탈퇴 페널티를받을 수도 있습니다..

12. 메디 케어 B 및 D 보험료

(스케줄 A, 1 행)

공제를 항목별로 분류하면 메디 케어 파트 B 및 D의 보험료를 의료비로 공제 할 수 있습니다. 또한, 사회 보장 혜택을받을 자격이없는 경우 자발적으로 Medicare Part A 보장에 대해 지불 한 보험료를 공제 할 수 있습니다. 총 의료비가 AGI의 7.5 %보다 큰 경우에만이 공제 혜택을 누릴 수 있습니다..

13. 모유 수유 장비 및 펌프

(스케줄 A, 1 행)

Schedule A 지침에 따르면, 수유를 돕는 모유 펌프 및 용품의 비용은 공제 가능한 의료 비용입니다. 이러한 장치 및 소모품은 비쌀 수 있으므로 의료비에 추가하면 7.5 %의 의료 공제 기준 액을 초과하는 데 도움이 될 수 있습니다.

14. 노인 또는 장애인에 대한 크레딧

(스케줄 3, 6 행)

과세 연도 말까지 65 세 이상이거나 영구 및 완전 장애로 퇴직하고 과세 대상 장애 소득을받은 경우이 크레딧을받을 수 있습니다. 크레딧 금액은 $ 3,750 ~ $ 7,500입니다. 크레딧을 계산하고 청구하려면 스케줄 R을 완료하십시오..

이 금액은 환불 불가 크레딧이므로 세금 책임을 0으로 줄일 수 있지만 해당 연도 동안 지불 한 세금을 초과하여 환불받을 수 없습니다..

이 크레딧을받을 수있는 소득 한도는 다음과 같습니다.

• 독신, 세대주 또는 적격 과부: AGI $ 17,500 또는 $ 5,000 비과세 사회 보장 연금
• 배우자 1 명과 공동으로 결혼: AGI $ 20,000 또는 $ 5,000 비과세 사회 보장 및 연금
• 두 배우자 모두와 함께 결혼: AGI $ 25,000 또는 $ 7,500 비과세 사회 보장 연금
• 결혼 신고 분리 및 생활: AGI $ 12,500 또는 $ 3,750 비과세 사회 보장 연금

최종 단어

한정자가 많으므로 이러한 모든 공제 및 크레딧을 추적하는 것이 번거로울 수 있습니다. 그러나 상당한 규모의 저축을 가능하게하고 과세 대상 소득과 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 적법한 비용이 발생할 때이를 기록하기 위해 종이나 전자 파일로 파일 세트를 보관하면 세금을 낼 때 프로세스를 단순화 할 수 있습니다. 같은 회사의 온라인 세금 준비 소프트웨어를 사용함으로써 터보 택스, 청구 할 수있는 다양한 공제 및 크레딧에 대해 더 잘 이해할 수 있습니다..

다른 문제에 대한 도움이 필요하면 "완료된 세금 안내"를 확인하십시오..

이 중 어떤 크레딧과 공제를 이용하고 있습니까? 당신이 자격이 있다는 것을 모르는 것이 있었습니까??