근로 소득세 공제 (EITC) 란 무엇입니까-요구 사항 및 자격

연방 소득세는 진보적 인 세금 시스템으로, 소득이 높은 납세자들은 소득이 낮은 사람들보다 더 높은 세율을 지불합니다. 그러나 사회 보장 및 메디 케어 세금은 진보적이지 않습니다. 저소득 임금 소득자는 고소득자보다 급여 세금에 대해 훨씬 많은 비율의 급여를 지불하게되어 세금 물기가 효과적으로 커지게됩니다. 의회는이 효과를 상쇄하고 사람들이 일할 수 있도록 장려하기 위해 1975 년 소득세 공제 (EITC)를 만들었습니다..

이 프로그램은 오늘날에도 여전히 강세를 보이고 있으며, 특히 부양 자녀가있는 저소득층 및 중간 소득자에게 세금 감면 및 추가 수입.

EITC 이해

EITC는 일하는 사람들에게 혜택을주는 세금 공제입니다. 환불 가능한 크레딧으로, 세금 청구서를 0으로 줄이면 연중 급여에서 원천 징수 된 세금보다 많은 금액을 환불받을 수 있습니다..

크레딧을 받으려면 국세청에서“근로 소득”이라고하는 것을 가지고 있어야합니다. 여기에는 임금, 급여, 팁, 커미션 또는 농업 또는 자영업 소득이 포함됩니다. 그러나 사회 보장, 복지 또는 연금만을 받거나 투자를 떠나는 개인은 EITC 자격이 없습니다..

자녀가있는 가족은 자녀가없는 가족보다 더 큰 크레딧을받을 자격이 있지만 더 높은 소득에서 크레딧 단계가 초과됩니다.

EITC를 취할 수있는 사람?

EITC를 청구하기위한 몇 가지 요구 사항이 있지만 많은 일하는 미국인들이이를 충족시킵니다.

제출 상태와 자격을 갖춘 자녀 수에 의해 결정된 한도 미만의 수입을 가져야합니다.
귀하, 배우자 및 세금 신고서에 기재된 유자격 자녀는 사회 보장 번호가 있어야합니다. 개인 납세자 식별 번호를 사용하여 EITC를 청구 할 수 없습니다.
결혼 신고를 별도로 제출할 수는 없지만 다른 신고 상태는 괜찮습니다..
1 년 내내 미국 시민권 자 또는 거주 외국인이어야합니다. 또는 세금 연도 12 월 31 일 이전에 결혼 한 미국 시민권 자 또는 거주 외국인과 공동 신고서를 제출해야합니다..
당신은 다른 사람의 유자격 의존자가 될 수 없습니다.
양식 2555를 제출해야하는 외국 근로 소득이있을 수 없으며 투자 소득은 해당 연도의 3,600 달러 미만이어야합니다..
유자격 자녀가없는 경우, 귀하 또는 배우자가 공동으로 제출할 경우, 연말까지 25 세 이상 65 세 미만이어야합니다. 두 분 모두 반년 이상 미국에 살았어야합니다.

IRS는 EITC에 대한“소득”을 어떻게 고려합니까?

근로 소득에는 자영업 이익, 임금, 급여 및 팁과 같은 모든 전통적인 수입원이 포함됩니다. EITC 목적 상 노조 파업 수당을 청구 할 수 있으며 최저 퇴직 연령 미만인 경우 장기 장애 혜택을 누릴 수 있습니다.

EITC를 청구하기 위해 비과세 전투 급여를 근로 소득에 포함 시키도록 선택할 수도 있습니다.

국세청이 EITC 목적 상 근로 소득으로 간주하지 않는 소득의 예는 다음과 같습니다.

불화와 자녀 양육
실업 급여
사회 보장 및 연금을 포함한 퇴직 소득
이자, 배당금 및 자본 이득과 같은 투자 수입
형무소에 수감되어있는 동안 근로에 대한 급여

2019 년 EITC 소득 한도

EITC의 목적은 저소득층에게 혜택을주기위한 것이므로, 소득이 특정 한도 미만인 사람들에게만 제공됩니다.

이용 가능한 소득 한도 및 최대 세액 공제는 결혼 및 자녀 유무에 따라 다릅니다. 자녀가있는 납세자는 자녀가없는 납세자보다 더 많은 소득을 얻을 수 있으며 자격이있는 사람도받을 수 있습니다. 모든 사람이 최대 세액 공제를받는 것은 아닙니다..

근로 소득과 조정 총소득 (양식 1040의 8b 행)은 각각 다음보다 작아야합니다.

유자격 자녀가 3 명 이상인 $ 50,162 (공동으로 결혼 한 $ 55,952)
유자격 자녀 2 명과 함께 $ 46,703 (공동으로 결혼 한 $ 52,493)
유자격 자녀 한 명과 $ 41,094 (결혼식으로 결혼 한 $ 46,884)
유자격 자녀가없는 $ 15,570 ($ 21,370, 공동으로 결혼 신고)

얻을 수있는 최대 세금 공제액은 다음과 같습니다.

유자격 자녀가 3 명 이상인 $ 6,557
두 명의 유자격 자녀가있는 $ 5,828
유자격 자녀 1 명과 함께 $ 3,526
유자격 자녀가없는 $ 529

보시다시피, 신용 금액 및 소득 한도는 자녀가있는 납세자, 특히 독신 가족에게 큰 비중을두고 있습니다.

EITC 유자격 아동

EITC를 청구하려면 자녀가 유자격 자녀의 IRS 정의를 충족해야합니다.

유자격 자녀는 누구입니까?

“자격 아동”이라는 용어는 단순히 생물학적이거나 입양 된 아동 이상을 포괄합니다. IRS에는 자격이있는 자녀가 있는지 판단하는 데 도움이되는 4 가지 부분으로 구성된 시험이 있습니다.

관계. 그 사람은 어떤 식 으로든 당신과 관련이 있어야합니다. 그들은 당신이 될 수 있습니다 :
- 아들, 딸, 의붓 자식, 유자격 위탁 아동, 입양아 또는 그중의 자손 (손자 등)
- 형제, 자매, 이복형 제, 이복형 제, 이복형 제, 이복형 제 또는 이들의 자손 (예 : 조카 또는 조카)
나이. 해당 연도 말에 19 세 미만이거나 연말에 24 세 미만의 정규 학생이어야합니다. 공동 신고서를 제출할 경우, 유자격 자녀는 귀하 또는 배우자보다 젊어 야합니다. 그러나 연말에 그 사람이 영구적으로 완전히 장애가된다면 연령 요건이 적용되지 않습니다.
거주. 그 사람은 미국에서 당신과 함께 살았어야합니다 – 또는 반년 이상 공동 반품을 신청할 경우 배우자와 함께 있어야합니다..
공동 반품. 일반적으로 배우자와 함께 공동 보고서를 제출하는 사람은 유자격 자녀라고 주장 할 수 없습니다. 자녀와 배우자가 소득이 충분하지 않아 세금 보고서를 제출할 필요가없는 경우에는 예외가 있으며, 원천 징수 된 세금 환급을 청구하기 위해 공동 보고서 만 제출했습니다..

자격을 갖춘 아동으로서 한 사람 만이 개인을 주장 할 수 있습니다. 한 명 이상의 사람이 누군가를 유자격 자녀라고 주장 할 수 있다고 믿는 경우, IRS Publication 596에는 누가 크레딧을 청구 할 것인지 결정하는 데 도움이되는 순위 결정 규칙이 포함되어 있습니다..

EITC 주장

EITC의 자격 요건을 충족하면 크레딧을 계산하고 세금 신고서에 청구하는 방법은 다음과 같습니다..

근로 소득세 공제 결정

다음과 같은 회사의 평판 좋은 세금 준비 소프트웨어 사용 터보 택스 또는 적격 세금 준비 전문가와 협력하는 것이 크레딧을 계산하는 가장 좋은 방법입니다. 혼자서 수익을 준비하고 싶다면 IRS의 온라인 EITC Assistant를 사용하여 크레딧을 결정할 수도 있습니다..

IRS는 일부 납세자에게 IRS가 자신의 EITC를 계산하도록하는 옵션을 제공합니다. IRS에 크레딧 계산을 요청하려면 보고서를 제출하고 간행물 596에 설명 된 단계를 따라야합니다..

EITC를 어떻게 청구합니까??

EITC를 청구하려면 자격이되는 금액을 계산하여 양식 1040의 18a 라인에 입력하십시오. 자격이있는 자녀가있는 경우 EIC 일정도 작성해야합니다.

EITC 수혜 자격이있는 일부 개인은 소득이 충분하지 않기 때문에 법적으로 세금 보고서를 제출할 필요가 없습니다. 그러나 세금 신고서를 제출하는 것이 EITC를 청구하는 유일한 방법입니다. EITC 수혜 자격이 있다고 생각하지만 신고서를 제출할 필요가없는 경우,이 귀중한 신용을 놓치지 않도록 세금 신고서를 제출할 수 있습니다..

주 EITC 프로그램

연방 EITC 외에도 26 개 주와 컬럼비아 특별구는 주민에게 소득 소득 공제 프로그램을 제공합니다. 일반적으로 주 EITC는 연방 EITC의 비율입니다. 일부 주에서는 환불 가능한 크레딧입니다. 다른 경우에는 환불이 불가능하여 해당 연도에 납부 한 세금 금액 이상을 환불받을 수 없습니다. IRS는 참여하는 주 목록과 그 비율이 얼마나되는지 유지합니다.

최종 단어

근로 소득세 공제는 많은 저소득 개인과 가족에게 큰 도움이됩니다. EITC 수혜 자격이있는 일부 사람들은 법적으로 신고서를 제출할 필요가 없기 때문에 신고하지 않으면 놓칠 수 있습니다.

지난 몇 년간 자격이 있다고 생각했지만 EITC를받지 않은 경우, 1040X 양식을 사용하여 원래 세금 보고서를 제출 한 날로부터 3 년 안에 세금 보고서를 수정해야합니다.

전에 EITC를 봤어? 올해도 다시받을 것으로 예상하십니까?